Spisu treści:
Kanadyjskie konto oszczędnościowo-podatkowe (TFSA) przypomina trochę Roth IRA w USA. Oba zapewniają składki nie podlegające odliczeniu i wypłaty wolne od podatku. Konto TFSA jest mniej restrykcyjne w odniesieniu do bezkarnych wypłat, a zatem służy jako uniwersalny pojazd oszczędnościowy / inwestycyjny, a nie tylko nastawiony na przejście na emeryturę.
TFSA vs. RRSP
Zarejestrowany plan oszczędzania na emeryturę (RRSP) jest analogią amerykańskiego tradycyjnego IRA. W przeciwieństwie do TFSA, składki na RRSP można odliczyć od podatku, a wypłaty podlegają opodatkowaniu jako zwykły dochód. Ponadto składki RRSP nie może przekroczyć 18 procent dochodu z poprzedniego roku, do maksymalnej kwoty rocznej, podczas gdy TFSA dopuszcza do 100 procent wkładu zarobionego dochodu, z zastrzeżeniem rocznego limitu. Konta RRSP muszą być konwertowane na inne typy kont w wieku 71 lat, ale nie ma takiego wymogu dla TFSA.
Wybieralność
Wszyscy mieszkańcy Kanady mogą otwierać TFSA, jeśli osiągnęli wiek 18 lat i posiadają kanadyjski numer ubezpieczenia społecznego (SIN). Próg wieku wynosi 19 dla niektórych terytoriów kanadyjskich i prowincji, w którym to przypadku możesz osiągnąć swój wiek 18 lat, kiedy osiągniesz 19 lat. Nierezydenci Kanady może otworzyć TFSA, ale składki podlegają miesięcznemu podatkowi w wysokości 1% za każdy miesiąc, w którym składka pozostaje na koncie. Możesz także wnieść wkład do TFSA współmałżonka lub wspólnika.
Konfiguracja konta
Możesz otworzyć jeden lub więcej TFSA w instytucji finansowej, firmie ubezpieczeniowej lub unii kredytowej, która wydaje te konta. Musisz podać emitentowi dane identyfikacyjne, w tym SIN i datę urodzenia, oraz wszelkie wymagane dokumenty uzupełniające. Następnie emitent rejestruje twoje TFSA w rządzie i możesz zacząć wpłacać składki. Jeśli podasz niekompletne lub niepoprawne informacje, Twoje konto nie zostanie zarejestrowane, a wszelkie zarobione dochody będą podlegały bieżącemu podatkowi dochodowemu.
Rodzaje inwestycji
Przepisy TFSA na to pozwalają kwalifikowane inwestycje: gotówka, obligacje, fundusze inwestycyjne, akcje notowane na giełdzie, gwarantowane certyfikaty inwestycyjne i określone akcje małych korporacji. Podobnie jak w przypadku Roth IRA, dostępne są samodzielne TFSA, które zapewniają większą swobodę w zakresie rodzajów inwestycji, które można dokonać. Niektóre rodzaje inwestycji są zabronione, w tym większość długów posiadacza rachunku, długów lub udziałów w korporacji, spółce osobowej lub powiernictwie, w których masz udział w wysokości co najmniej 10 procent lub w którym nie masz długość ręki interesy. Dozwolone są hipoteki ubezpieczone przez Canada Mortgage and Housing Corporation.
Składki
Od 2015 r. Maksymalny roczny wkład do TFSA wynosi 10 000 C $. W przeciwieństwie do Roth IRA, możesz przekazać tę kwotę do swojego TFSA, nawet jeśli masz wysoki dochód. TFSA używa pojęcia zwanego pokój składki, która jest sumą bieżącego rocznego limitu składki, wypłat z poprzedniego roku i niewykorzystanego pokoju wpłat w poprzednim roku. Ze względu na pokój składek rzeczywiste składki mogą przekroczyć 10 000 USD w ciągu roku. Składki przekraczające wysokość Twojego pokoju będą podlegały opodatkowaniu 1 procent miesięcznie za każdy miesiąc nadwyżka pozostaje. Możesz wnieść walutę obcą, ale zostanie ona podana w dolarach kanadyjskich w celu egzekwowania rocznego limitu składek. Możesz również wnieść niepieniężne kwalifikowalne inwestycje według ich bieżącej godziwej wartości rynkowej. Możesz przyczynić się do TFSA w każdym wieku powyżej minimum.
Wypłaty
Możesz wypłacić dowolną kwotę wolne od podatku od twojego TFSA w dowolnym momencie. Wypłaty w ciągu roku nie zmniejszają całkowitej kwoty już wniesionej na dany rok. Wypłaty te są dodawane do twojego pokoju wpłat dopiero na początku następnego roku. Nie ma żadnej kary za wcześniejsze wypłaty, a wypłaty nie wpływają na twoje uprawnienia do rządowych ulg podatkowych i korzyści. Majątek TFRA może zostać odziedziczony bez podatku przez pozostałego przy życiu współmałżonka lub partnera.