Spisu treści:
Plan 403 (b) to plan oszczędności emerytalnych przeznaczony dla pracowników szkół publicznych, ministrów i pracowników dla niektórych organizacji zwolnionych z podatku. Plan 403 (b) umożliwia uprawnionym uczestnikom dokonywanie uprzywilejowanych wpłat na rachunek inwestycyjny. Pracodawcy mogą również wpłacać składki na konta pracowników.
Opodatkowanie składek i zarobków
Składki na plan 403 (b) są ustalane na podstawie obniżenia wynagrodzenia. Jeśli zdecydujesz się wnieść wkład do 403 (b), twój pracodawca weźmie wyznaczoną część twojego wynagrodzenia i wniesie go bezpośrednio do planu zanim zostanie opodatkowany. Wszystkie zarobki generowane wewnątrz 403 (b) pozostają odroczone do czasu ich wypłaty, co oznacza, że nie musisz płacić podatków z tytułu dywidend, odsetek lub zysków kapitałowych generowanych na koncie z roku na rok. Składki pracodawców również nie mają konsekwencji podatkowych dla pracowników, a zarobki rosną w ten sam sposób odroczony od podatku.
Limity wpłat
Kwota, którą możesz wpłacić na 403 (b) zwykłą, jest ograniczona, ale jest regularnie korygowana o inflację. W 2015 r. Uczestnicy mogą odroczyć do 18 000 USD wynagrodzenia w planie 403 (b). Połączenie składek pracodawcy i odroczeń wynagrodzenia pracowników nie może przekroczyć 53 000 USD, czyli 100% wynagrodzenia pracownika. IRS zapewnia dodatkowe składki „nadrabiające zaległości” dla różnych klas pracowników, takich jak osoby w wieku 15 lub więcej lat lub usługi oraz osoby w wieku 50 lat lub starsze.
Opodatkowanie wypłat
Pieniądze z planu 403 (b) są opodatkowane jako zwykły dochód. Dotyczy to zarówno składek, jak i zarobków pobieranych z konta. Masz prawo do dystrybucji z planu 403 (b), gdy osiągniesz wiek 59 1/2 lat, staniesz się niepełnosprawny, opuścisz pracę z jakiegokolwiek powodu lub masz trudności finansowe. W większości przypadków wypłaty dokonane przed 59 rokiem życia ponoszą dodatkową karę za wczesną dystrybucję w wysokości 10 procent. Ograniczone wyjątki od kary obejmują wypłaty dla wykwalifikowanych rezerwistów wojskowych powołanych do czynnej służby, całkowitej niepełnosprawności lub śmierci.
Ryzyko
Jednym z głównych ryzyk związanych z inwestowaniem w plan 403 (b) jest to, że jedynymi opcjami inwestycyjnymi są opcje wybrane przez pracodawcę. Twój pracodawca wybiera menedżera odpowiedzialnego za opcje inwestycyjne w planie, a jeśli te wybory będą słabe, po prostu nie będziesz miał szczęścia. Inwestycje w planie 403 (b) obejmują również ogólne ryzyko inwestycyjne, takie jak ryzyko na rynku akcji, więc wybierz inwestycje najlepiej dostosowane do osobistej tolerancji na ryzyko. Źle skonstruowany plan 403 (b) może również zawierać wysokie opłaty, które wpływają na zwrot z inwestycji.