Reguły częściowego wywrócenia IRA

Internal Revenue Service pozwala na częściowe przejście z jednego indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na inne. Ale jeśli chcesz przerzucić część swojego konta emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę 401k, 403b lub 457b, musisz skontaktować się z administratorem planu. Bardzo często nie wolno ci dokończyć częściowego rolloveru, szczególnie gdy nadal pracujesz dla tego pracodawcy.

Częściowe reguły rollover IRA zależą od typu konta.

Metody transferu

Masz trzy opcje wykonania częściowego przerzucenia. Jeśli Twój obecny opiekun emerytalny (instytucja) oferuje IRA, którą chcesz, możesz poprosić o przelew powiernika, który przenosi część twojego konta do nowego IRA w tej samej instytucji. Lub możesz poprosić o przelew powiernika do powiernika. Znany jako bezpośredni rollover, wiąże się z tym, że powiernik konta emerytalnego łączy określoną część twoich środków z inną instytucją, która wpłaca je na nowe konto.

Trzecią opcją jest ukończenie 60-dniowego rolloveru, zwanego rolowaniem pośrednim, poprzez samodzielne wycofanie środków i ponowne przeniesienie ich do IRA. Jeśli pójdziesz tą drogą, instytucja finansowa dystrybuująca pieniądze jest zobowiązana do wstrzymania 20 procent na podatki. Aby uniknąć 10-procentowej kary za wczesną dystrybucję, jesteś zobowiązany do przeniesienia 100 procent wypłaconych środków - w tym kwoty zatrzymanej na podatki - do nowej IRA w ciągu 60 dni. Oznacza to, że musisz wymyślić 20 procent z kieszeni, aby uzupełnić różnicę.

Odroczone rozliczenia podatkowe dla IRA

Jeśli dokonasz częściowego przeniesienia z kwalifikowanego konta emerytalnego do tradycyjnej IRA, nie będziesz musiał zapłacić podatku dochodowego, ponieważ oba rodzaje kont są odroczone podatkowo.

Jeśli jednak przeniesiesz środki z odroczonego podatku z konta emerytalnego do Roth IRA, musisz zapłacić podatek dochodowy od tych pieniędzy. Zwykle fundusze odroczone podatkowo pochodziłyby z jednego z trzech rodzajów IRA: tradycyjnej, uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) lub planu dopasowania zachęt oszczędnościowych dla pracowników (PROSTA). Jeśli jednak administrator planu na to zezwala, możesz zażądać częściowego przejęcia ze środków 401k, 405b lub 457b. Jeśli wycofałeś całe konto, ale zdeponowałeś tylko jego część na Roth IRA, byłbyś winien 10-procentową karę i podatek dochodowy od kwoty, którą trzymałeś.

Rolling Over Roth IRA

Możesz przelać środki z jednej Roth IRA na inną bez ograniczeń, wliczając częściowe rolowania. Nie możesz przewrócić Roth IRA na tradycyjną IRA.

Tradycyjne IRA do tradycyjnych IRA

Możesz dokonać częściowego przerzucenia środków z jednego tradycyjnego IRA na inny bez podatku lub kary, ale istnieje roczny okres oczekiwania, zanim IRS pozwoli ci wyrzucić dodatkowe pieniądze z tego samego IRA. Musiałbyś także poczekać rok, aby przelać więcej środków na swoje nowe tradycyjne IRA.