Spisu treści:
401 (k) plany pozwalają ci wnieść część twoich zarobków w każdym okresie wypłaty na sponsorowany przez pracodawcę program oszczędności emerytalnych. Możesz przeznaczyć pieniądze na swoim koncie na takie inwestycje, jak obligacje, akcje, fundusze rynku pieniężnego i fundusze inwestycyjne. Pieniądze wniesione do planu i każdy wzrost wartości nie podlegają opodatkowaniu, dopóki nie wypłacisz środków z konta. Aktywność w planie 401 (k) wpływa na zwrot podatku w kilku obszarach.
Zgłaszanie dystrybucji
Podatki należy składać na formularzu 1040 lub 1040A, jeśli otrzymałeś dystrybucję planu 401 (k) w dowolnym momencie roku podatkowego. Dotyczy to wszystkich rodzajów dystrybucji, nawet trudnych wypłat i najazdów. Wypłaty z tytułu trudnych warunków są uważane za wypłaty podlegające opodatkowaniu za rok, w którym wypłacasz pieniądze. Otrzymasz formularz 1099-R od administratora planu przed 31 stycznia roku następującego po dystrybucji. Formularz 1099-R podaje kwoty wszelkich dystrybucji podlegających opodatkowaniu i niepodlegających opodatkowaniu wraz z rodzajem dystrybucji.
Kara za wcześniejsze wycofanie
Jeśli otrzymasz dystrybucję w wieku poniżej 59 1/2 roku, będziesz musiał zapłacić 10-procentową karę za wcześniejszą wypłatę, oprócz wszelkich podatków dochodowych. Kara jest obliczana na podstawie Twojego zeznania podatkowego, a nie potrącanego z dystrybucji. Zaoszczędź na dodatkowej karierze, więc nie otrzymasz nieprzyjemnej niespodzianki, gdy nadejdzie czas na zapłacenie podatków. Jeśli wnioskujesz o częściową dystrybucję z planu 401 (k), dodaj kwotę oczekiwanej kary do wniosku o dystrybucję, aby mieć wystarczającą ilość pieniędzy na pokrycie obciążenia podatkowego.
Opodatkowanie najazdów
Możesz uniknąć zobowiązań podatkowych, przewracając swoją dystrybucję do innego kwalifikowanego planu emerytalnego lub indywidualnego konta emerytalnego. Rollovers są zgłaszane na formularzu 1099-R, nawet jeśli nie ma obowiązku podatkowego. Kwota podlegająca opodatkowaniu wymieniona w polu 2a powinna wynosić zero, a kod dystrybucji w polu 7 powinien być „G.” Skontaktuj się z administratorem planu natychmiast, jeśli którykolwiek z tych elementów jest nieprawidłowy. Niewłaściwy kod może spowodować dystrybucję podlegającą opodatkowaniu, która wymaga czasu i wysiłku, aby poprawić ją z mocą wsteczną.
401 (k) Pożyczki
Niektóre plany 401 (k) pozwalają pożyczyć pieniądze ze swojego konta i spłacić je w czasie poprzez odliczenie płac. Kwota pożyczki nie podlega opodatkowaniu podczas dokonywania regularnych płatności. Jeśli jednak spóźnisz się z pożyczką, całe saldo pozostające do spłaty zostanie uznane za dystrybucję podlegającą opodatkowaniu. 10-procentowa kara za wcześniejsze wycofanie dotyczy również 401 (k) pożyczek pozostających w zwłoce.