Czy osoby niepełnosprawne w zakresie zabezpieczeń społecznych muszą składać podatki?

Social Security Disability Income (SSDI) to program federalny wypłacający miesięczne świadczenia pieniężne niepełnosprawnym dorosłym Amerykanom. Kwota zależy od historii pracy odbiorcy i całkowitej kwoty dochodu jego gospodarstwa domowego. Ponieważ jest to źródło niezrealizowanych dochodów, Internal Revenue Service (IRS) może liczyć płatności SSDI jako dochód podlegający opodatkowaniu, w zależności od ogólnej sytuacji finansowej odbiorcy.

Dochód z tytułu niezdolności do pracy z Ubezpieczeń Społecznych może podlegać opodatkowaniu w zależności od innych dochodów i statusu zgłoszenia.

Definicja

Ubezpieczenie społeczne Ubezpieczenie rentowe to program ubezpieczeń społecznych prowadzony przez rząd Stanów Zjednoczonych. Jej odbiorcami są obywatele amerykańscy płacący podatki lub legalni mieszkańcy, których pracownicy służby zdrowia zdiagnozowali u nich niepełnosprawność trwałą lub długotrwałą. Odbiorcy SSDI muszą przepracować tyle lat, aby zakwalifikować się do ubezpieczenia społecznego po osiągnięciu wieku emerytalnego. Dla osób urodzonych po 1926 r. Jest to minimum 10 lat pracy i płacenia podatków od ubezpieczeń społecznych. Jednak odbiorcy SSDI nie muszą być wystarczająco starsi, aby przejść na emeryturę, aby zakwalifikować się do SSDI. Muszą jedynie przepracować minimalne wymagane lata jako podatnicy. Osoby niepełnosprawne, które nie pracowały na tyle, aby kwalifikować się do świadczeń emerytalnych po osiągnięciu wieku emerytalnego, takie jak niepełnosprawni nieletni, nie kwalifikują się do SSDI, ale zamiast tego muszą ubiegać się o Supplemental Security Income.

Kiedy SSDI jest Twoim jedynym źródłem dochodu

Prawie bez wyjątku, jeśli płatności SSDI są jedynym źródłem dochodu w danym roku, IRS nie będzie wymagać złożenia zeznania podatkowego za dany rok. Podlegające opodatkowaniu limity dochodu dla świadczeń federalnych wynoszą 25 000 USD rocznie dla osób fizycznych i 32 000 USD rocznie w łącznych dochodach dla zamężnych wnioskodawców składających wniosek wspólnie. Jeśli płatności SSDI są jedynym źródłem dochodu, a suma dochodów nie przekracza tej kwoty, prawdopodobnie nie będziesz musiał złożyć podatku dochodowego.

Jednak nadal możesz chcieć uzyskać zeznanie podatkowe przygotowane przez specjalistę podatkowego. Nawet jeśli IRS nie wymaga od ciebie złożenia, możesz mimo to skorzystać z złożenia zeznania podatkowego. Jeśli złożysz zeznanie podatkowe, możesz odkryć, że przysługują Ci zwolnienia podatkowe i inne rodzaje ulg podatkowych, które uprawniają Cię do otrzymania zwrotu. Bez złożenia zeznania podatkowego nie możesz otrzymać żadnych zwrotów, do których możesz być uprawniony.

SSDI i inne dochody gospodarstw domowych

Jeśli jesteś odbiorcą SSDI, który również pracuje w niepełnym wymiarze godzin lub otrzymujesz inne niezapłacone dochody, takie jak czynsz z wynajmowanej nieruchomości lub płatności z funduszu powierniczego, musisz złożyć zeznanie podatkowe, jeśli całkowity dochód gospodarstwa domowego przekracza 9750 USD jako jeden podatek filer. Jeśli jesteś żonaty i składasz wniosek wspólnie, a dochód twojego i współmałżonka przekracza łącznie 19 500 USD, musisz złożyć zeznanie podatkowe.

Ogólnie rzecz biorąc, IRS traktuje dochód SSDI jako zwykły dochód z Ubezpieczeń Społecznych dla celów podatkowych. Jeśli twój dochód przekracza dopuszczalne limity, do 85 procent twoich świadczeń SSDI może podlegać opodatkowaniu, w zależności od całkowitego dochodu gospodarstwa domowego i statusu zgłoszenia. Jeśli taka jest Twoja sytuacja, proces składania podatków może być skomplikowany i może ci się przydać konsultacja z doradcą podatkowym w celu ustalenia, jakie są wymagania podatkowe w danym roku.

SSDI Lump Sum Payments

Administracja Social Security może zająć miesiące, a nawet lata, aby zatwierdzić wnioskodawcę SSDI i rozpocząć wysyłanie płatności. Kiedy SSA ostatecznie zatwierdza wniosek, zazwyczaj wysyła on z mocą wsteczną opłatę ryczałtową za wszystkie płatności, do których wnioskodawca był uprawniony w oczekiwaniu na zatwierdzenie wniosku przez SSA. Ze względu na czas, jaki SSA czasem przyjmuje na zatwierdzenie aplikacji SSDI, ta retroaktywna płatność ryczałtowa może być dość dużą sumą, a Ty musisz ubiegać się o nią w zeznaniu podatkowym.

Wielu odbiorców retroaktywnych płatności ryczałtowych SSDI uważa ten aspekt za mylący dla celów podatkowych. Musisz obliczyć dochód jako świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych za bieżący rok, w którym dokonujesz zgłoszenia. Chociaż kwota ryczałtowa może być opłatą z mocą wsteczną za poprzednie lata, nie musisz składać zmienionego zeznania podatkowego za lata, w których pokrywała się kwota ryczałtowa. IRS zliczy tylko kwotę ryczałtową jako dochód w roku, w którym ją otrzymałeś.

Niestety może się to okazać zobowiązaniem podatkowym i przekroczyć limity dochodów gospodarstwa domowego dla osób zwolnionych z obowiązku składania zeznań podatkowych lub płacenia podatków za rok. Jednakże IRS zezwala na wiele zwolnień i kredytów dla osób, które składają SSDI, w tym wszelkie opłaty prawne i profesjonalne usługi, które zatrudniłeś podczas ubiegania się o SSDI. Konsultacje z doradcą podatkowym mogą okazać się korzystne przy próbie ustalenia całkowitego zobowiązania podatkowego z tytułu płatności ryczałtowej SSDI.