Jak opodatkowane są certyfikaty depozytowe?

Certyfikat depozytu (CD) to rachunek lokaty inwestycyjnej, który jest powszechnie stosowany jako produkt oszczędnościowy i emerytalny. Ten produkt inwestycyjny może mieć okres od nie mniej niż tygodnia do 20 lat lub więcej. Płyty CD są uważane za jeden z bezpieczniejszych produktów inwestycyjnych, ponieważ główna inwestycja nie może zostać utracona z powodu wahań na rynku. ICD reprezentują zyski, ponieważ podstawowa inwestycja obejmuje odsetki według stałej lub zmiennej stopy procentowej przez cały okres trwania inwestycji.

Definicja certyfikatu depozytowego

Kiedy podatki są należne na płycie CD

Podobnie jak w przypadku wielu produktów inwestycyjnych, zasada CD nie podlega opodatkowaniu. Jednak odsetki uzyskane od certyfikatów depozytowych podlegają opodatkowaniu na poziomie federalnym. Odsetki nie podlegają opodatkowaniu, gdy są naliczane, tylko po ich uzyskaniu. Na przykład CD o wartości 1000 USD po stałej stopie procentowej z pięcioletnim okresem oprocentowania w okresie półrocznym będzie podlegać opodatkowaniu co sześć miesięcy do terminu zapadalności. Podczas gdy odsetki naliczane są w każdym półroczu, podatki nie są należne. Jednak po zakończeniu każdego sześciomiesięcznego okresu naliczania należne są podatki, ponieważ odsetki są naliczane co sześć miesięcy zgodnie z umową inwestycyjną na CD.

Odsetki uzyskane w stosunku do wypłaconych odsetek

Istnieje różnica między odsetkami uzyskanymi a odsetkami otrzymanymi lub zapłaconymi. Odsetki uzyskane to kwota odsetek naliczonych za ustalony okres. Pod koniec okresu naliczania odsetek są dostępne do wypłaty lub płatności. Odsetki otrzymane lub zapłacone występują, gdy uzyskane odsetki są wypłacane lub wypłacane posiadaczowi rachunku. Oznacza to, że nawet jeśli dana osoba zdecyduje się na przeniesienie odsetek na zasadę (złożoną) w miejsce otrzymania płatności, to takie same odsetki nadal podlegają opodatkowaniu, ponieważ zostały uzyskane.

Opodatkowanie różnych rodzajów płyt CD

Nie wszystkie płyty CD są opodatkowane tak samo. Płyty CD z odsetkami odroczonymi podlegają karze podatkowej, jeśli zostaną wycofane wcześniej. Dysk CD ze zniżkami jest rodzajem płyty CD z odroczonym odsetkiem; z dyskem CD ze zniżkami, jeśli odsetki zostaną wypłacone wcześniej, należne są standardowe podatki i nakładany jest podatek karny za wcześniejsze wycofanie. Ten podatek karny wynosi zazwyczaj 10 procent kwoty wycofanej.

Rabatowe płyty CD

Dyskontowane dyski CD są certyfikatami depozytów, które są kupowane za kwotę niższą niż wartość nominalna lub zasada certyfikatu. Zazwyczaj odsetki uzyskane na tych płytach CD są równe kwocie rabatu depozytu. Oznacza to, że jeśli płyta CD ma wartość nominalną 5000 USD, ale zostanie zakupiona za 4500 USD, odsetki uzyskane przez cały okres użytkowania CD wyniosą 500 USD, co stanowi kwotę dyskontową CD. 500 dolarów podlega opodatkowaniu po uzyskaniu, jak w przypadku każdej innej płyty CD.

Przejścia CD

Płyty CD, które są odnawiane lub przenoszone na nową płytę CD, są uznawane za umorzone. Oznacza to, że zainteresowanie jest nadal związane z oryginalną płytą CD, ponieważ aby odnowić lub przewrócić płytę CD na nową, oryginalny CD musi najpierw dojrzeć. W terminie zapadalności odsetki są uznawane za zarobione, mimo że nigdy nie zostały otrzymane, ale przeniesione na nową płytę CD.

Zarobione pieniądze

Pamiętaj, że chociaż certyfikaty depozytowe są kupowane za własne pieniądze konsumenta, CD zarabia na przychodach nabywcy. Jeśli chodzi o IRS, wszystkie zarobione dochody podlegają opodatkowaniu. Ponieważ odsetki uzyskane na płycie CD są uważane za dochód, podlegają opodatkowaniu.