Spisu treści:
- Charakterystyka IRA
- Odziedziczone IRA
- Zasady dystrybucji IRA dla osób niebędących małżonkami
- Opodatkowanie
Jeśli odziedziczysz Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) od kogoś innego niż twój współmałżonek, powinieneś być świadomy zasad dołączonych do tego konta, aby uniknąć wszelkich negatywnych konsekwencji podatkowych. Chociaż konto legalnie należy do ciebie i masz prawo do robienia tego, co chcesz z pieniędzmi, trochę wiedzy o tym, jak odziedziczone prace IRA mogą zaoszczędzić ci trochę smutku, a może nawet pieniędzy.
Charakterystyka IRA
Indywidualne konto emerytalne to sposób, w jaki można zaoszczędzić na podatkach, inwestując na dłuższą metę. Chociaż istnieje wiele różnych rodzajów IRA, główna korzyść dla nich wszystkich polega na tym, że nie trzeba płacić podatku od dochodów z inwestycji w momencie ich wystąpienia. Na przykład, jeśli sprzedajesz akcje w swoim IRA i zarabiasz 2000 USD, nie musisz zgłaszać tego dochodu, kiedy składasz podatki w tym roku. Jednak z wyjątkiem Roth IRA, które zezwalają na zwolnienia z podatku bez podatku, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy, gdy pobierzesz pieniądze z IRA.
Odziedziczone IRA
Po otwarciu konta IRA możesz wybrać, kto otrzyma twoje konto po śmierci. Odbiorca jest znany jako beneficjant. Jeśli ktoś zapisuje ci konto IRA, konto staje się znane jako odziedziczona IRA, zwany także a zmarły IRA. Właściciele tradycyjnych IRA muszą zacząć przyjmować ustaloną przez IRS minimalną kwotę ze swoich IRA po ukończeniu 70 roku życia 1/2 roku. Jednak odziedziczone IRA mają własne zasady dotyczące dystrybucji. Te zasady dystrybucji różnią się w zależności od tego, czy jesteś małżonkiem zmarłego właściciela i czy zmarły już zaczął pobierać wymagane wypłaty.
Zasady dystrybucji IRA dla osób niebędących małżonkami
Jako właściciel odziedziczonej IRA, musisz co roku pobierać pieniądze z konta, nawet jeśli nie masz ukończonych 70 lat. Jeśli pierwotny właściciel IRA zaczął już pobierać swoje minimalne wymagane wypłaty, musisz co roku kontynuować dystrybucję. Aby obliczyć prawidłową kwotę, podziel wartość konta odziedziczonej IRA na koniec roku przez średnią długość życia, zgodnie z IRS podaną w tabeli 1. Dla każdego roku po tym obniż długość życia o 1 i korzystaj z tego samego obliczenie.
W przypadku odziedziczonych IRA, w których pierwotny właściciel jeszcze nie zaczął pobierać wymaganych dystrybucji, masz dwie opcje. Pierwszą opcją jest wykupywanie regularnych dystrybucji co roku w oparciu o IRS Table 1, tak jakby zmarły już zaczął przyjmować dystrybucje. Masz również możliwość wycofania całego salda do końca piątego roku po śmierci pierwotnego właściciela.
Opodatkowanie
Jeśli odziedziczysz IRA, musisz przestrzegać tych samych przepisów podatkowych, co pierwotny właściciel. Dystrybucje z tradycyjnych IRA są traktowane jako zwykły dochód, taki sam jak wynagrodzenia na twojej wypłacie. Musisz zgłosić te wypłaty do IRS i zapłacić od nich zwykły podatek dochodowy. Jeśli odziedziczysz Roth IRA, twoje dystrybucje są wolne od podatku. Jedną z korzyści dziedziczenia IRA jest to, że nie podlegasz zasadom wczesnej dystrybucji. Zazwyczaj, jeśli wydasz pieniądze z IRA, zanim osiągniesz wiek 59 1/2, jesteś winien 10-procentową karę, oprócz wszelkich podatków, które jesteś winien. Ta zasada nie obowiązuje dla beneficjentów IRA.