Spisu treści:
- Roczne limity wkładów IRA
- Obowiązek kompensacyjny podlegający opodatkowaniu
- Składki Spousal IRA
- Roth IRA Income Limits
Indywidualne konta emerytalne zachęcają do oszczędności emerytalnych ze świadczeń emerytalnych. W przypadku tradycyjnych IRA składki można odliczyć od podatku, a pieniądze rosną bez zwolnień podatkowych, aż do momentu przejścia na emeryturę. Dzięki Roth IRA składki nie obniżają dochodu podlegającego opodatkowaniu, ale pieniądze rosną bez podatku w rachunku, a kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku. Limity składek mają zastosowanie zarówno do tradycyjnych składek IRA, jak i Roth IRA, więc każdy dolar wniesiony do tradycyjnej IRA zmniejsza kwotę, którą możesz wpłacić do swojego Roth IRA.
Roczne limity wkładów IRA
Roczne limity składek dla IRA różnią się z roku na rok wraz z inflacją. Począwszy od 2018 r., Możesz wpłacać do IRA maksymalnie 5 500 USD. Jeśli masz 50 lat lub więcej, możesz wnieść dodatkowy wkład „doganiania” w wysokości 1000 USD rocznie, co daje łącznie 6500 USD.
Obowiązek kompensacyjny podlegający opodatkowaniu
Aby kwalifikować się do wniesienia wkładu do IRA, musisz mieć podlegającą opodatkowaniu rekompensatę. IRS definiuje podlegającą opodatkowaniu rekompensatę jako pieniądze, które zarabiasz na pracy, w tym płace, wynagrodzenia, prowizje, dochody z pracy na własny rachunek oraz alimenty lub oddzielne utrzymanie. Nie obejmuje dochodów z inwestycji, odsetek, emerytur ani świadczeń ZUS. Jeśli podlegająca opodatkowaniu rekompensata za rok jest niższa niż standardowy limit składek, składki IRA za dany rok nie mogą przekroczyć kwoty podlegającej opodatkowaniu. Na przykład, jeśli masz tylko 3000 USD podlegającej opodatkowaniu rekompensaty, ograniczasz się do umieszczenia 3000 USD w swoim IRA w danym roku.
Składki Spousal IRA
Jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot, możesz obliczyć podlegające opodatkowaniu odszkodowanie współmałżonka, pomniejszone o składkę IRA współmałżonka, przy obliczaniu swojego limitu składki IRA. Na przykład, powiedzmy, że jesteś rodzicem pozostającym w domu bez odszkodowania podlegającego opodatkowaniu, a twój współmałżonek pracuje. Jeśli wynagrodzenie współmałżonka wynosi 60 000 USD, a współmałżonek wpłaca 5 000 USD do IRA, pozostawia 55 000 USD odszkodowania podlegającego opodatkowaniu, którego możesz użyć, aby zakwalifikować się do wpłacania składek na IRA, o ile złożysz wspólny zwrot.
Roth IRA Income Limits
Jeśli twój dochód jest zbyt wysoki, nie kwalifikujesz się do wniesienia wkładu do Roth IRA. Limity dochodów różnią się w zależności od statusu zgłoszenia. Na przykład w 2018 r., Jeśli złożysz wspólne oświadczenie w związku małżeńskim, Twój limit składki Roth IRA zacznie się zmniejszać, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto przekroczy 189 000 USD i osiągnie 0 USD, gdy MAGI osiągnie 199 000 USD. W przypadku pojedynczych osób limit składek zaczyna spadać do 120 000 USD i znika całkowicie w wysokości 135 000 USD. Jeśli zgłaszasz się osobno w związku małżeńskim, nie możesz w pełni wpłacić składki, a Twój limit wpłat wynosi 0 USD, ponieważ MAGI przekracza 10 000 USD. Te limity dochodów są korygowane co roku o inflację.