Jak działają ulgi podatkowe?

Odliczenia podatkowe są w rzeczywistości nieco mylące, ponieważ są to faktycznie kwoty odjęte od dochodu, a nie od należnych podatków. Odliczenia podatkowe to kwoty dozwolone przez prawo dla określonych wydatków poniesionych przez podatników. Te odliczenia są stosowane, aby zmniejszyć kwotę opodatkowanego dochodu. Potrącenia są odejmowane od dochodu podatnika przed obliczeniem kwoty należnego podatku. Nie należy mylić ulg podatkowych z ulgami podatkowymi, które są bezpośrednimi obniżkami kwoty należnego podatku, a nie kwotą opodatkowanego dochodu.

Odliczenia podatkowe mogą być powyżej linii lub poniżej linii. Jaka jest linia

Definiowanie ulg podatkowych

Powyżej i poniżej odliczeń linii

Powyżej i poniżej linii odliczenia są odliczeniami, które są dokonywane w częściach formularza podatkowego, które pojawiają się powyżej i poniżej linii fizycznej znajdującej się w formularzach federalnych, takich jak formularz 1040 i formularz 1040A. W jednej części formularza podatkowego podatnik oblicza całkowity dochód. Następna sekcja formularza pozwala podatnikowi na odliczenie pewnych wydatków od tego dochodu. Te odliczenia są znane jako odliczenia od linii i są odejmowane od całkowitego dochodu, aby osiągnąć wartość zwaną skorygowanym dochodem brutto. Podatnik może następnie wziąć pod uwagę odliczenia od skorygowanego dochodu brutto w formie odliczenia standardowego lub szczegółowego. Po uwzględnieniu poniżej odliczeń liniowych podatnik osiąga kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kwota należnego federalnego podatku dochodowego zostanie obliczona na podstawie tego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

Odliczenie standardowe w porównaniu z pozycjonowaniem

Podatnicy mogą wyszczególniać potrącenia. Oznacza to, że podatnik może wymienić wszystkie swoje prawnie dopuszczalne odliczenia na konkretnym formularzu podatkowym o nazwie Schedule A. Aby uniknąć nadmiernych obliczeń i formularzy, podatnicy mają również możliwość skorzystania ze standardowego odliczenia. Co roku określana jest określona kwota dolara dla każdego statusu zgłoszenia. Kwota ta jest odliczeniem standardowym lub kwotą niższą od potrąceń liniowych, które może ponieść podatnik. Wzięcie standardowego odliczenia nie wymaga od podatnika żadnych formularzy, paragonów ani innych dowodów.Podatnik może wziąć albo odliczenie standardowe, albo odliczenie szczegółowe, ale nie oba. Podatnicy mogą jednak korzystać z dowolnej metody odliczenia, która zapewnia największe odliczenie.

Zmiany dopuszczalnych odliczeń

Rodzaje i kwoty odliczeń, które są dozwolone w danym roku podatkowym, ciągle się zmieniają. Ważne jest, aby upewnić się, że rozumiesz przepisy obowiązujące w bieżącym roku przed podjęciem jakichkolwiek ulg podatkowych. Skupiliśmy się na odliczeniach federalnych, jednak przepisy stanowe i lokalne często różnią się od przepisów federalnych. Równie ważne jest zrozumienie wszelkich przepisów stanowych i lokalnych wpływających na potrącenia, które można żądać od tych zwrotów. Jeśli nie masz pewności co do potrąceń, które możesz złożyć, skontaktuj się z doradcą podatkowym.