Spisu treści:
Jeśli skorzystasz z dystrybucji podlegającej opodatkowaniu z indywidualnego konta emerytalnego, możesz podlegać federalnym zasadom potrącania podatku. W niektórych przypadkach może być również wymagane potrącenie podatków państwowych.
Typy
Istnieją dwa powody, dla których możesz podlegać federalnym potrąceniom: bierzesz podlegającą opodatkowaniu dystrybucję od swojego IRA lub uczestniczysz w 60-dniowym rolowaniu z jednego depozytariusza IRA na innego.
Dystrybucje
IRS stanowi, że powiernicy IRA automatycznie wstrzymują 10 procent podlegających opodatkowaniu dystrybucji IRA, chyba że wypełnisz dokumenty, które nakazują inaczej. To może być więcej lub mniej niż to, co jesteś winien. Wielu opiekunów pozwala ci wybrać własną stawkę potrącenia.
IRA Rollovers
Przejścia podlegają 20% potrącaniu; ale aby uniknąć 10-procentowej kary IRS za wcześniejsze wypłaty, musisz wpłacić 100 procent swoich środków na nową IRA w ciągu 60 dni. W tym scenariuszu musiałbyś wymyślić 20 procent swojego roll-outu z kieszeni, aby uzupełnić różnicę.
Transfery bezpośrednie
Możesz uniknąć 20-procentowej opłaty u źródła, inicjując bezpośredni transfer powiernika między powiernikami IRA. W ten sposób twoje pieniądze przechodzą z jednej instytucji do drugiej, ale nie przez twoje ręce.
Wstrzymanie państwa
Niektóre stany mają zasady wstrzymywania, inne nie. Skontaktuj się z departamentem przychodów swojego stanu, aby upewnić się, że spełniasz wymagania. Twój depozytariusz IRA może również być w stanie podać Ci stawkę potrącenia u Twojego państwa, jeśli taka istnieje.