Spisu treści:
Jeśli zaciągniesz pożyczkę do znajomego lub członka rodziny, a oni nigdy nie zwrócą Ci pieniędzy, możesz ubiegać się o odliczenie podatku. Możesz spłacić nieściągalne długi tylko wtedy, gdy możesz udowodnić, że spodziewałeś się zapłaty, i próbowałeś odebrać dług. Nieściągalne długi można odliczyć jako krótkoterminowe straty kapitałowe, które rekompensują krótkoterminowe zyski kapitałowe.
Co jest złym długiem
Aby domagać się kwoty jako złego długu niezwiązanego z działalnością gospodarczą, musisz pożyczyć pieniądze lub już je uzyskać w swoim dochodzie. Na przykład, jeśli pożyczyłeś kuzynowi 1000 $ i odmówił ci zwrotu, to jest to zły dług. Jeśli zgodziłeś się naprawić dach ciotki za 2000 USD, a ona nigdy cię nie spłaciła, możesz ubiegać się o tę kwotę tylko jako dług nieściągalny, jeśli zgłosiłeś to jako dochód podlegający opodatkowaniu. Nie możesz domagać się złych długów za pieniądze, które miałeś otrzymać, ale nigdy nie zgłosiłeś, jak zarobki lub dochody z wynajmu.
Udowodnienie złego długu
Aby ubiegać się o nieściągalne długi, powinieneś być w stanie udowodnić, że kwota, którą pożyczyłeś, nie była prezentem. Oznacza to, że potrzebujesz dowodu, że spodziewałeś się zwrotu. Na przykład, jeśli obie strony podpisały umowę pożyczki, a Ty naliczyłeś odsetki od salda pożyczki, byłby to mocny dowód. Musisz także podjąć szczerą próbę odebrania długu, zanim go spiszesz. Możesz ubiegać się o nieściągalny dług tylko wtedy, gdy uważasz, że jest on całkowicie nieściągalny, i powinieneś go odpisać w roku, w którym stanie się bezwartościowy.
Odliczenie złego długu
Osobiste nieściągalne należności można odliczyć jako krótkoterminowe straty kapitałowe na formularzu 8949. Wpisz imię i nazwisko osoby, której udzieliłeś pożyczki, a także wyrażenie „dołączone oświadczenie o nieściągalnym zadłużeniu” w kolumnie 1 części 1, wiersz 1. Jeśli nigdy nie otrzymałeś wypłaty pożyczki, wpisz „0” dla wpływów. Twój koszt lub inna podstawa powinna być wartością nominalną pożyczki. Dołącz oświadczenie wraz z zeznaniem podatkowym, które opisuje dług, kim był dłużnik, twoje relacje z dłużnikiem, jak próbowałeś odebrać dług i dlaczego uważasz, że jest bezwartościowy.
Odzyskiwanie złych długów
Jeśli dłużnik spłaci ci pieniądze w przyszłych latach, możesz zapisać wpływy jako dochód podlegający opodatkowaniu. Wystarczy, że podasz kwotę, którą odzyskałeś jako dochód, jeśli skorzystałeś z początkowego odpisu na długi. Na przykład, jeśli ubiegałeś się o odliczenie złych długów, ale nie obniżyłeś dochodu podlegającego opodatkowaniu z powodu twojego poziomu dochodów, nie musisz zgłaszać odzyskiwania. Jeśli odzyskasz część nieściągalnych długów, skonsultuj się z doradcą podatkowym na temat tego, ile odzysku musisz zgłosić.