Jak przygotować T5 do dywidend

Mieszkańcy Kanady muszą zgłaszać pewne dywidendy w zależności od ich rodzaju i sposobu ich klasyfikacji, ponieważ niektóre dywidendy muszą być zgłaszane jako płatności odsetkowe, a niektóre odsetki muszą być zgłaszane jako dywidendy. Osoba fizyczna może otrzymać wypłatę dywidendy, jeżeli działa jako powiernik dla kanadyjskiego beneficjenta, który zachowuje własność i kontrolę nad nieruchomościami. Każdy nierezydent dokonujący pewnych płatności na rzecz rezydenta Kanady lub osoba działająca jako agent rezydenta Kanady musi złożyć podatki na formularzu T5, Zwrot Dochodu z Inwestycji.

Osoba fizyczna składa formularz T5 dla dywidend nabytych przez kanadyjskie organizacje.

Składanie innych dywidend poza kwalifikowanymi dywidendami

Krok

Zapisz rzeczywistą kwotę dywidend innych niż kwalifikowane dywidendy w polu 10 formularza T5. Są to dywidendy od kanadyjskich korporacji podlegających opodatkowaniu. Nie należy uwzględniać dywidend wypłacanych osobom fizycznym, które nie są uprawnione do otrzymania federalnej ulgi podatkowej od dywidend, dywidend z tytułu zysków kapitałowych, dywidend wypłacanych przez kasę kredytową członkowi posiadającemu udziały w unii kredytowej, jeżeli udział nie jest zarejestrowany na wyznaczonej giełdzie papierów wartościowych lub podlegające opodatkowaniu dywidendy i dywidendy (z wyjątkiem dywidend z zysków kapitałowych), które zostały wypłacone przez korporację inwestycyjną hipoteczną jednemu z akcjonariuszy korporacji, jak podaje Canada Revenue Agency.

Krok

W polu 11 wpisz kwotę podlegającą opodatkowaniu dywidend, które nie kwalifikowały się do dywidendy. Wpisz kwotę podlegającą opodatkowaniu, która jest wyższa niż 25 procent od dywidend podanych w polu 10. Dotyczy to tylko osób fizycznych działających w charakterze powiernika i właściciela beneficjenta zachowującego prawo własności i kontrola nieruchomości. Tylko indywidualni mieszkańcy w Kanadzie, którzy nie zawierają zaufania do zarejestrowanej organizacji charytatywnej, powinni podać kwotę w tym polu. Wszelkie świadczenia wypłacane korporacji w Kanadzie, które zostały zgłoszone w polu 10, nie powinny być uwzględniane w tej sekcji.

Krok

Wprowadź 13,3333 procent kwoty podlegającej opodatkowaniu od dywidend innych niż kwota kwalifikowanej dywidendy w polu 12. Dywidendy w polu 10, które zostały wypłacone kanadyjskim przedsiębiorstwom, nie powinny być tutaj uwzględniane.

Krok

Rejestrować należne lub wypłacone dywidendy przez kasę kredytową członkowi, który ma udziały w unii kredytowej, jeżeli udział nie jest zarejestrowany na wyznaczonej giełdzie papierów wartościowych, w ramce 13. Obejmują również wszelkie podlegające opodatkowaniu dywidendy (inne niż dywidendy z zysków kapitałowych), które były wypłacane przez hipoteczną spółkę inwestycyjną jakiemukolwiek z akcjonariuszy korporacji.

Krok

Złóż dywidendy z innych źródeł w ramce 14 formularza T5 zatytułowanego „Inne przychody z kanadyjskich usług”. Zapisz kwotę podlegających opodatkowaniu dywidend i kwalifikujących się dywidend wypłaconych osobie fizycznej z korporacji z siedzibą w Kanadzie, ale nie jest uznawana za kanadyjską korporację.

Krok

Zanotuj dywidendy z dywidend z zysków kapitałowych w polu 18. Dywidendy te są wypłacane przez spółkę inwestycyjną, towarzystwo funduszy inwestycyjnych lub korporację inwestycyjną hipoteczną.

Składanie kwalifikujących się dywidend

Krok

Wypełnij kwotę kwalifikujących się dywidend w polu 24. W tym polu należy uwzględnić wyłącznie dywidendy podlegające opodatkowaniu, które zostały wyznaczone jako kwalifikujące się do dywidendy przez przedsiębiorstwo wypłacające dywidendy. Nie należy uwzględniać dywidend wypłacanych osobom, które nie są uprawnione do otrzymania federalnej ulgi podatkowej od dywidend, dywidend wypłacanych przez kasę członkowską członkowi, który ma udziały w unii kredytowej, jeżeli akcje nie są zarejestrowane na wyznaczonej giełdzie papierów wartościowych lub dywidendy podlegające opodatkowaniu oraz dywidendy inne niż kwalifikowane dywidendy (z wyjątkiem dywidend z zysków kapitałowych), które zostały wypłacone przez korporację inwestycyjną hipoteczną jednemu z akcjonariuszy korporacji, jak podaje Canada Revenue Agency.

Krok

Zanotuj kwotę podlegającą opodatkowaniu kwalifikujących się dywidend w polu 25. Kwotę należy wpisać jako 45 procent więcej niż rzeczywista kwota z pola 24. Nie wprowadzaj żadnej kwoty, jeśli kwota dywidend w polu 24 została zapłacona przedsiębiorstwu.

Krok

W polu 26 wpisz kwotę ulgi podatkowej z tytułu dywidendy dla kwalifikujących się dywidend. Kwota musi wynosić 18,9655 procent podstawy opodatkowania wpisanej w polu 25. Nie wprowadzaj żadnej kwoty, jeśli rzeczywista kwota dywidend w polu 24 została wypłacona przedsiębiorstwu.