Spisu treści:
Indiana wykorzystuje federalny skorygowany dochód brutto podatnika do obliczenia kwoty należnego podatku stanowego. Z tego powodu dodanie funduszy do IRA obniża dochód podlegający opodatkowaniu, a wycofanie środków zwiększa je. Nie ma dodatkowej kary poza karą federalną za wcześniejsze wycofanie z IRA w stanie Indiana.
Tradycyjne IRA
W przeciwieństwie do Roth IRA, odliczasz zainwestowane środki (na zeznaniu podatkowym) w tradycyjnej IRA od dochodu w roku, w którym zainwestowałeś pieniądze. Jeśli nie masz planu sponsorowanego przez pracodawcę, możesz wpisać pełną kwotę - 5000 USD lub 6000 USD, jeśli masz ponad 50 lat - do planu, lub do wysokości zarobionego dochodu, który miałeś w ciągu roku, jeśli ta kwota wynosi mniej.
Ograniczenia dochodów
Istnieją ograniczenia dochodów, jeśli ty lub twój małżonek ma plan emerytalny za pośrednictwem pracodawcy. W przypadku statusu osoby samotnej lub głowy gospodarstwa domowego limit wynosi 56 000 USD za pełne odliczenie w wysokości 5 000 USD i 66 000 USD za częściowe odliczenie. Jeśli twój status jest złożony razem, możesz zarobić 89 000 $ za pełne odliczenie lub 109 000 $ za częściowe odliczenie. W międzyczasie status żonatego zgłoszenia osobnego otrzymuje częściowe odliczenie dochodu do 10 000 USD bez odliczenia po tej kwocie. Wreszcie, kwota, którą możesz zarobić, jeśli złożysz ślub w związku małżeńskim i tylko jeden z małżonków ma plan, wynosi 166,000 USD za maksymalną składkę i 177 000 USD za częściowy wkład.
Państwa AGI
Indiana jest stanem AGI, co po prostu oznacza, że państwo wykorzystuje dane z formularza federalnego do obliczania dochodów. Oznacza to, że wszelkie federalne zwolnienia lub wyszczególnione potrącenia na drugiej stronie federalnego formularza podatkowego nie są uważane za część twojego dochodu. Ponieważ odliczenie lub dodatek IRA jest uwzględnione w federalnym skorygowanym dochodzie brutto, wpływa to na dochód podlegający zgłoszeniu do państwa. W rezultacie, inwestując w tradycyjną IRA, oszczędzasz 3,4 procent podatku stanowego na pieniądzach, oprócz podatku, który może być nakładany przez rząd hrabstwa.
Wczesne wycofanie
Jeśli wypłacisz środki z tradycyjnej IRA, zanim osiągniesz wiek 70-1 / 2, będziesz musiał zapłacić 10% kary. Nie ma jednak żadnej kary podatkowej od tych pieniędzy.
Wymagana minimalna dystrybucja
Dla osób, które nie przyjęły wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD) z tradycyjnej IRA w wieku 70-1 / 2, rząd federalny stosuje 50-procentowy podatek akcyzowy od kwoty, którą powinieneś wziąć. Indiana nie ma kary podatkowej za brak usunięcia wymaganej minimalnej dystrybucji.