Spisu treści:
IRS nie śledzi działalności bankowej każdego podatnika. Jednak ma możliwość dostępu do informacji bankowych. Szczególnie interesują go depozyty gotówkowe przekraczające 10 000 USD oraz duże zagraniczne konta bankowe. IRS może uzyskać dostęp do informacji bankowych, jeśli przeprowadzi audyt zeznania podatkowego lub wprowadzi opłatę podatkową.
Depozyty powyżej 10 000 USD
Ustawa o tajemnicy bankowej wymaga od banków zgłaszania transakcji gotówkowych w wysokości ponad 10 000 USD do IRS. Banki mają obowiązek zgłaszania transakcji dokonanych gotówką. Oznacza to, że bank nie będzie ostrzegał IRS, jeśli przekażesz 11 000 USD ze swoich czeków do oszczędności lub wpłacisz 11 000 USD czeku. Jednakże powiadomi IRS, jeśli wpłacisz 11 000 USD w gotówce. Banki mogą również zgłaszać aktywność, jeśli dokonujesz wielu wpłat gotówkowych poniżej 10 000 USD.
Rachunki bankowe zagraniczne
W celu ograniczenia uchylania się od płacenia podatków IRS wymaga od podatników składania sprawozdań na temat wszelkich znaczących zagranicznych rachunków bankowych. Podatnicy są zobowiązani do wypełnienia raportu o zagranicznych rachunkach bankowych i finansowych - znanego jako FBAR - jeśli łączna wartość kont kiedykolwiek przekroczy 10 000 USD w ciągu roku. Jeśli podejrzewa się aktywność na Twoim zagranicznym koncie bankowym, zazwyczaj ma ona środki na dostęp do informacji o Twoim banku. Według PBS prawie 70 krajów zgadza się dzielić informacje bankowe z IRS.
Dochodzenia kontrolne
Chociaż IRS zwykle nie przegląda informacji o koncie bankowym, może to zrobić podczas audytu. Podczas audytu agent IRS zbada twoje dane finansowe i poszuka wszelkich niezgłoszonych dochodów podlegających opodatkowaniu. Agent może uzyskać dostęp do informacji o koncie bankowym lub zażądać podania wszystkich danych konta bankowego. Agent IRS może przeglądać spieniężone czeki i wyszczególniać wszelkie transakcje, które wydają się podejrzane. Jeśli zobaczy depozyt lub przelew z konta, którego jeszcze nie podałeś, będziesz również musiał podać informacje na temat tego konta bankowego.
Podatki podatkowe
Oprócz sprawdzania swojej działalności bankowej, IRS może uzyskać dostęp do środków na koncie bankowym w pewnych sytuacjach. Jeśli nie zapłacisz podatków i nie otrzymasz przedłużenia lub planu ratalnego, IRS może pobrać rachunek, który pozwala IRS ro wypłacić z góry określoną kwotę. Jeśli nie masz wystarczających środków na pokrycie całego rachunku, IRS może pobierać twoje konto wielokrotnie. IRS prześle Ci powiadomienie i da ci możliwość przesłuchania przed wprowadzeniem opłaty podatkowej.