Spisu treści:
Po tym, jak ktoś złoży podatki, w większości przypadków IRS ma trzy lata od daty złożenia zwrotu, aby przeprowadzić audyt i ocenić dodatkowe podatki. Ten trzyletni okres jest znany jako przedawnienie oceny. Jednak większość kontroli jest przeprowadzana w ciągu miesięcy po złożeniu zwrotu. Pamiętaj, że w niektórych sytuacjach IRS ma prawo cofnąć się o sześć lat lub więcej. Czasami, zanim agenci IRS przejdą do audytu powrotu, osoba, która złożyła zeznanie, może już zostać zmarła. Ogólnie rzecz biorąc, dobrym pomysłem jest prowadzenie ewidencji podatkowej zmarłego lub partnera biznesowego przez siedem lat.
Czy osoba zmarła może zostać poddana audytowi?
Krótko mówiąc, tak, osoba zmarła może zostać poddana kontroli. Jeśli jesteś krewnym, przyjacielem lub współmałżonkiem i odziedziczyłeś majątek zmarłego lub sprawujesz nad nim kontrolę, będziesz musiał dostarczyć dokumentację w celu ochrony tych aktywów. Nie będziesz bezpośrednio odpowiedzialny za zapłacenie żadnych podatków, kar i opłat, jednak wszelkie należne pieniądze muszą pochodzić z majątku lub pieniędzy odziedziczonych po zmarłym.
Jeśli jesteś współmałżonkiem danej osoby, możesz być zobowiązany do samodzielnego zapłacenia podatków, jeśli fundusze lub aktywa na dany rok zostały uznane za własność społeczności. Jednak wszelkie pieniądze lub aktywa otrzymane jako wdowa lub wdowiec nie podlegają zastawom podatkowym IRS ani zajęciom.
Jaką dokumentację powinienem zachować?
Zachowaj dowód rejestrów podatkowych i dokumentów pomocniczych, takich jak W-2, dowód dochodu, oświadczenia maklerskie o bankach lub akcjach, rachunki i rachunki medyczne, a także składki na cele dobroczynne lub emerytalne. Ta dokumentacja będzie niezwykle pomocna w przypadku audytu IRS. Zasadniczo wszystko, co chciałbyś zachować dla własnych osobistych rejestrów podatkowych, powinno być przechowywane dla zmarłej osoby. Zachowaj te zapisy przez co najmniej siedem lat, zanim odpowiednio je zniszczysz i usuniesz.
Najłatwiejszym sposobem śledzenia wszystkich rekordów jest organizowanie ich według roku. Umieść dokumentację pomocniczą w folderach i oznacz każdy folder jego zawartością. Jeśli dojdzie do sytuacji, w której IRS będzie musiał przeprowadzić audyt lub podejrzewać oszustwo i uchylanie się od płacenia podatków, będziesz miał do dyspozycji wszystkie dowody, których potrzebujesz, abyś mógł zareagować w odpowiednim czasie. Poszukiwanie porady wykwalifikowanego planisty nieruchomości lub doradcy podatkowego może okazać się nieocenione podczas tego procesu.