Spisu treści:
Jeśli korzystasz z jednej lub więcej dystrybucji z konta Roth Individual Retirement Account (IRA), Internal Revenue Service (IRS) wymaga, aby powiernik IRA zgłosił odpowiedni kod dystrybucji na formularzu 1099-R, w polu 7.
Funkcjonować
Jeśli posiadasz Roth IRA, twoje dystrybucje są opodatkowane w różny sposób w zależności od tego, kiedy wypłacasz pieniądze, ile wypłacasz i jak długo twoje konto jest otwarte. W niektórych przypadkach ważna jest również przyczyna wypłaty pieniędzy. Kody dystrybucyjne rejestrują te informacje i wskazują, czy jesteś zobowiązany do zapłaty podatków lub kar za dowolną część dystrybucji.
Znaczenie
Kod Q w ramce 7 twojego 1099-R oznacza, że zakwalifikowałeś się z Roth IRA. Oznacza to, że w momencie wycofania pieniędzy Twoja Roth IRA była otwarta przez co najmniej pięć lat, a ty miałeś co najmniej 59,5 lat. Alternatywnie możesz wziąć wykwalifikowaną dystrybucję, jeśli jesteś niepełnosprawny lub ponieważ pierwotny właściciel zmarł.
Rozważania
Ponieważ otrzymałeś kwalifikowaną dystrybucję, nie jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego ani kar od tej kwoty. Jeśli w tym samym roku wziąłeś dystrybucję, która nie należała do kategorii Kod Q, Twój powiernik powinien zgłosić informacje na oddzielnym 1099-R. Możesz zapłacić podatki od tych kwot.