Spisu treści:
IRA oznacza indywidualne konto emerytalne. Odroczone podatki IRA, w tym tradycyjne IRA, SEP IRA i SIMPLE IRA, umożliwiają dokonywanie kwalifikowanych wypłat w dowolnym momencie po ukończeniu 59 roku życia. Roth IRA wymagają jednak, aby konto było otwarte przez co najmniej pięć lat podatkowych, zanim można będzie podjąć kwalifikowane wypłaty. Wypłaty mają dwuczęściowy proces: żądanie wypłaty z instytucji finansowej i zgłoszenie wypłaty z deklaracji podatku dochodowego. Nawet jeśli weźmiesz wypłatę z Roth IRA i nie będziesz musiał płacić podatków, nadal musisz zgłosić dystrybucję.
Krok
Skontaktuj się ze swoją instytucją finansową lub sprawdź dokumentację finansową, aby określić wiek swojego Roth IRA w latach podatkowych. Konto musi mieć co najmniej pięć lat podatkowych, aby wycofanie mogło być kwalifikowaną wypłatą. Jeśli Roth IRA nie ma co najmniej pięciu lat podatkowych, możesz być obciążony podatkami dochodowymi i karami, jeśli wypłata obejmuje zarobki. To ograniczenie nie ma zastosowania do odroczonych podatków IRA.
Krok
Poproś o dystrybucję z instytucji finansowej, wypełniając formularz wniosku o dystrybucję IRA. Formularze te są nieco inne dla każdej instytucji finansowej.
Krok
Złóż podatki dochodowe za pomocą formularza 1040 lub 1040A i zgłoś kwotę dystrybucji. Otrzymasz od swojej instytucji finansowej formularz 1099-R, który poinformuje, jaka część Twojej dystrybucji, jeśli w ogóle, podlega opodatkowaniu.
Krok
Wypełnij formularz 8606, część III, jeśli Twoja dystrybucja pochodzi z Roth IRA, która nie była otwarta przez co najmniej pięć lat podatkowych. Ten formularz określi, czy wypłata zawiera składki, zarobki czy oba. Jeśli wypłata zawiera tylko zarobki, wypłata jest wolna od podatku i nie podlega karze. Jeśli wypłata zawiera zarobki, musisz złożyć formularz 5329, aby obliczyć karę za wcześniejszą wypłatę, którą będziesz winien.