Jakie są plany emerytalne 403 (b)?

Krok

Pracownicy zazwyczaj zapisują się na plan 403 (b) bezpośrednio przez swojego pracodawcę. Składki są zwykle dokonywane poprzez potrącenia płacowe, a większość pracodawców zapewnia odpowiedni wkład do kwoty ograniczonej. Składki są przed opodatkowaniem. Kiedy osoba osiągnie wiek emerytalny, jego wypłaty z konta 403 (b) będą opodatkowane w tym czasie.

Jak działa plan 403 (b)?

Wybieralność

Krok

W przeciwieństwie do planów 401 (k) lub IRA, tylko pracownicy uczestniczących organizacji non-profit mogą otwierać konta 403 (b). Dokładniej rzecz ujmując, szkoły publiczne i uniwersytety są uprawnione do oferowania planów 403 (b). Ponadto każda organizacja sklasyfikowana jako organizacja 501 (c) (3) według kodeksu podatkowego USA jest również uprawniona do planów 403 (b). Zazwyczaj status 501 (c) (3) jest zarezerwowany dla organizacji charytatywnych, takich jak Habitat for Humanity, chociaż niektóre organizacje non-profit poza areną charytatywną utrzymują również status 501 (c) (3).

Korzyści

Krok

Obaj pracownicy i pracodawcy czerpią korzyści z planów 403 (b). Pracownicy oszczędzają na emeryturę z odroczonymi składkami. Ponadto, ponieważ większość ludzi zarabia mniej na emeryturze, a zatem jest w niższym przedziale podatkowym, ewentualny podatek zapłacony od składek będzie prawdopodobnie niższy. Pracodawcy korzystają z planów 403 (b), ponieważ są one atrakcyjne dla wysokiej jakości pracowników, którzy chcą sponsorowanego przez pracodawcę sposobu oszczędzania na emeryturę. Ponadto 403 (b) plany kosztują pracodawców mniej niż starsze plany emerytalne, ponieważ koszty finansowania 403 (b) plany są dzielone między pracodawcę i pracownika.

Rodzaje 403 (b) planów

Krok

Istnieją trzy rodzaje planów 403 (b): umowa renty, rachunek powierniczy i rachunek dochodów emerytalnych. Plan ubezpieczenia rentowego jest zawierany z firmą ubezpieczeniową i jest najbardziej powszechnym rodzajem planu 403 (b). Konto powiernicze jest zazwyczaj ustanawiane dla beneficjenta, a nie dla właściciela konta. Rachunek dochodów emerytalnych jest zarezerwowany dla kościołów lub innych specjalnie wyznaczonych organizacji non-profit. Doradca finansowy może omówić konkretne różnice między tymi trzema typami, aby określić, który jest najlepszy dla danego inwestora.

403 (b) vs. 401 (k) Plany

Krok

Podstawową różnicą między planami 403 (b) a bardziej powszechnymi planami 401 (k) jest pracodawca, który sponsoruje plan. Pracodawcy nastawieni na zysk mogą oferować 401 (k) planów, podczas gdy pracodawcy nienastawieni na zysk mogą oferować plany 403 (b). W przeciwnym razie oba plany funkcjonują podobnie - oba umożliwiają pracownikom dokonywanie odroczonych składek na emeryturę. W pewnych okolicznościach 403 (b) plany nie podlegają tym samym wymaganiom prawnym, co plany 401 (k), ale wymagania te nie zmieniają ogólnej funkcji rachunków. Ogólnie rzecz biorąc, te dwa plany działają w ten sam sposób, ale są oferowane przez różnych typów pracodawców.