Spisu treści:
Odzyskanie kredytu edukacyjnego oznacza, że ubiegałeś się o kredyt edukacyjny w federalnym zeznaniu podatkowym (np. Formularz 1040 lub 1040A) i musisz spłacić część tego kredytu. Dwa kredyty, które mógłbyś twierdzić, to Kredyt na Uczenie się przez całe życie lub Amerykański Kredyt na Okazję. Być może będziesz musiał spłacić jeden z tych kredytów, jeśli po złożeniu zeznania podatkowego otrzymasz zwrot części zapłaconych czesnego.
Krok
Dowiedzieć się, ile czesnego użyłeś do obliczenia swojego oryginalnego kredytu. Jeśli ubiegałeś się o Kredyt na naukę przez całe życie, ten numer znajdziesz w linii 4 formularza 8863 z ubiegłego roku. Jeśli wystąpiłeś o przyznanie kredytu American Opportunity Credit, możesz znaleźć kwotę w wierszu 1, kolumnie C tego samego formularza.
Krok
Znajdź kwotę, którą otrzymałeś jako zwrot czesnego, którego pierwotnie użyłeś do uzyskania kredytu. Jeśli otrzymałeś wolną od podatku pomoc edukacyjną, musisz to również rozważyć jako zwrot. Na przykład, jeśli początkowo obliczyłeś swój kredyt w oparciu o wpłacone czesne w wysokości 4000 USD (co byłoby kwotą, którą szukałeś w kroku 1), ale później otrzymałeś nieopodatkowaną dotację w wysokości 1000 USD, musisz obliczyć odzyskanie. Patrz publikacja Internal Revenue Service 970, strona 23.
Krok
Odejmij kwotę z kroku 2 od kwoty z kroku 1. Jest to kwota czesnego, którą powinieneś był pierwotnie wykorzystać do ubiegania się o kredyt, gdybyś wiedział, że otrzymasz zwrot lub zwolnienie z podatku. W tym przykładzie odejmiesz 1000 $ od 4000 $, dając ci resztę 3000 $.
Krok
Przelicz kredyt za pomocą numeru z kroku 3, używając formularza 8863 za ostatni rok, który możesz uzyskać na stronie IRS.gov. W ten sposób otrzymasz kwotę, którą powinieneś pierwotnie żądać. Kontynuując nasz przykład, zregenerowałbyś swój kredyt za 3000 USD jako czesne. Korzystając z tej liczby, zakładając, że nie istnieją żadne inne ograniczenia, powinieneś otrzymać Kredyt Amerykańskiej Szansy w wysokości 2250 USD lub Kredyt na naukę Lifetime w wysokości 600 USD.
Krok
Odejmij kwotę z kroku 4 - refinansowana ulga podatkowa - od kwoty kredytu, którą złożyłeś w ubiegłym roku. Możesz znaleźć żądaną kwotę, patrząc na linię 31 swojego 1040A lub linii 49 swojego 1040 (powinna być oznaczona jako „Kredyty edukacyjne”). W naszym przykładzie zażądałeś kredytu American Opportunity Credit w wysokości 2500 USD lub Lifetime Learning Credit w wysokości 800 USD. Jeśli odejmiesz odpowiednie kwoty z kroku 4 od każdej kwoty, otrzymasz różnicę w wysokości 250 USD za American Credit Opportunity lub 200 USD za Lifetime Learning Credit.
Krok
Zwróć kwotę od kroku 5 do IRS. W naszym przykładzie będzie to 250 USD lub 200 USD, w zależności od tego, który kredyt został zgłoszony. Zgodnie ze stroną 35 instrukcji 1040, dodajesz to do zobowiązania podatkowego w formularzu bieżącego roku, pisząc „ECR” i kwotę, którą jesteś winien z powrotem na linii przerywanej obok linii 44 1040 lub linii 28 1040A (linie te powinny być oznaczone jako „podatek”). Dodaj kwotę do obliczonego podatku dla tej linii. Należy pamiętać, że pierwotne zeznanie podatkowe nie ulega zmianie.