Spisu treści:
IRS wymaga od posiadaczy rachunków odroczonych podatków IRA, w tym tradycyjnych IRA, SEP IRA i SIMPLE IRA, aby zaczęli wypłacać pieniądze począwszy od 70 roku życia. Pierwsza dystrybucja musi zostać podjęta do 30 kwietnia następnego roku. Kolejne wymagane minimalne wypłaty muszą zostać zakończone do 31 grudnia. Wymagane minimalne wypłaty w każdym wieku nie mają wpływu na Roth IRA.
Tabele długości życia
IRS wydaje trzy tabele przewidywanej długości życia, które zostaną wykorzystane do obliczenia wymaganych minimalnych rozkładów. Pierwsza tabela, zwana tabelą oczekiwanej długości życia, jest używana tylko przez osoby, które otrzymały konto jako beneficjent. Druga tabela, zwana także tabelą oczekiwanych długości wspólnego i ostatniego ocalałego, jest używana, jeśli jedynym beneficjentem jest współmałżonek, a współmałżonek jest co najmniej 10 lat młodszy od ciebie. Jeśli żadna z dwóch pierwszych tabel nie dotyczy Ciebie, musisz użyć stołu finałowego, jednolitego stołu życia.
Wymagany minimalny rozmiar dystrybucji
IRS oblicza wielkość wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD), dzieląc wartość swojej IRA na koniec poprzedniego roku przez średnią długość życia określoną przez odpowiednią tabelę długości życia. Na przykład, jeśli twoje tradycyjne wartości IRA wynoszą 300 000 USD, a oczekiwana długość życia wynosi 21 lat, dzielisz 300 000 USD na 21, aby znaleźć Twoje RMD na 14 285,71 USD.
Podatki i kary
Musisz dołączyć RMD do dochodu podlegającego opodatkowaniu w ciągu roku, w którym korzystasz z dystrybucji. Jeśli nie otrzymasz wymaganej minimalnej dystrybucji, musisz zapłacić 50 procent kary za sumę, której nie wypłaciłeś. Na przykład, jeśli miałbyś wyjąć 9 200 $, ale nie wygrałeś, musiałbyś zapłacić 4 600 $ kary.