Spisu treści:
Większość podatników, którzy są na studiach lub płacą wydatki na edukację członka rodziny, ma prawo ubiegać się o zaliczenie na poczet czesnego lub odliczenie od podatku. Zasadniczo podatnicy, którzy należą do jednej z wymienionych powyżej kategorii, kwalifikują się do kredytu American Opportunity Credit lub Lifetime Learning Credit. Oba kredyty pozwalają na potrącenia z czesnego i mają odpowiednie formularze Internal Revenue Service (IRS), które są dość łatwe do wykonania.
Krok
Poznaj limity kredytowe. Aby zakwalifikować się do kredytu American Opportunity Credit lub Lifetime Learning Credit, musisz być sam w szkole lub subsydiować wydatki członka najbliższej rodziny (małżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu), który jest w szkole co najmniej w niepełnym wymiarze godzin. Jeśli spełniasz te warunki, masz prawo ubiegać się o czesne i ewentualnie zarezerwować wydatki na zeznanie podatkowe. Nie jesteś jednak uprawniony do ubiegania się o pieniądze wydane na podróż, pokój i wyżywienie lub inne wydatki związane ze szkołą.
Krok
Bądź w pierwszych czterech latach studiów. Jeśli uczeń, dla którego ubiegasz się o zaliczenie na poczet podatku w pierwszych czterech latach studiów i uzyskania stopnia licencjata, kwalifikujesz się do American Opportunity Credit. Aby ubiegać się o ten kredyt, wypełnij formularz IRS 8863 i dołącz go do formularza 1040. Zasiłek American Opportunity Credit wynosi 100 procent pierwszych 2000 dolarów w wydatkach i 25 procent drugich 2000 dolarów.
Krok
Wykraczaj poza pierwsze cztery lata studiów. Jeśli uczeń, dla którego ubiegasz się o zaliczenie czesnego, idzie do szkoły, ale nie jest w ciągu pierwszych czterech lat studiów podyplomowych lub nie ukończył studiów licencjackich, kwalifikujesz się do uzyskania kredytu na naukę przez całe życie. Aby ubiegać się o Lifetime Learning Credit, wypełnij formularz 8863 i dołącz go do formularza 1040. Dodatek na Lifetime Learning Credit wynosi 20 procent z pierwszych 10 000 dolarów, a maksymalnie 2 000 dolarów.
Krok
Jeśli nie kwalifikujesz się do uzyskania ulgi podatkowej na edukację, możesz kwalifikować się do odliczenia czesnego i opłat. Odliczenie to pozwala na odliczenie do 4000 USD czesnego i książek na studia licencjackie i magisterskie. Odliczenie to jest naliczane na formularzu IRS 8917 i zaczyna się wycofywać, gdy dochód podatnika osiągnie 65 000 USD (lub 130 000 USD na wspólne zgłoszenie podatnika w związku małżeńskim).
Krok
Ulga podatkowa American Opportunity zaczyna się wycofywać, gdy dochód podatnika osiągnie 80 000 USD (lub 160 000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia zamężnego), a kredyt Lifetime Learning zacznie się wycofywać, gdy dochód podatnika osiągnie 52 000 USD (lub 104 000 USD w przypadku wspólnego zgłoszenia na żonę).