Spisu treści:
Konto oszczędnościowe (HSA) to pojazd oszczędnościowy, w którym ludzie mogą przeznaczyć swoje pieniądze na cele opieki zdrowotnej. Właściciele HSA mogą dokonywać wpłat i wypłat bez podatku, aby opłacać rachunki medyczne. Internal Revenue Service (IRS) egzekwuje określone zasady i kary dotyczące składek, wypłat i przelewów dotyczących HSA.
Wysoki odliczalny plan zdrowotny
Aby założyć HSA, osoba musi być objęta planem zdrowia o wysokim odliczeniu (HDHP). Powszechnie określany jako „katastroficzny” plan, ten rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego wymaga od właściciela polisy zapłacenia wyższego odliczenia niż to, które można znaleźć w innych planach ubezpieczeniowych. W 2008 r. Kwota podlegająca odliczeniu musi przekroczyć 1100 USD za polisę indywidualną, a 2200 USD za plan rodziny, aby być kwalifikowanym HDHP. Składki na HSA mogą być równe kwocie podlegającej odliczeniu kwalifikującego się planu zdrowotnego do maksymalnej kwoty 2900 USD na pokrycie indywidualne lub 5 800 USD na pokrycie rodzinne.
Rollover
Ludzie mogą przekazywać środki z kilku innych kont do swoich HSA bez żadnych konsekwencji podatkowych. Właściciele elastycznych rachunków wydatków na opiekę zdrowotną (Health FSA), refundacji zdrowia (HRA) i indywidualnych kont emerytalnych (IRA) mogą przenosić pieniądze na swoje wolne od podatku HSA. Istnieją ograniczenia transferu różnych kwot w zależności od tego, z którego konta pochodzą pieniądze. Transfery IRA mogą odpowiadać rocznym maksymalnym kwotom składek dla osób fizycznych lub rodzin, podczas gdy przelewy na inne konto są ograniczone do ich kwot bilansowych.
Wybieralność
Od 2010 r. Osoba może otworzyć konto oszczędnościowe w dowolnym momencie roku i wpłacać składki do maksymalnej kwoty rocznej dla osób fizycznych (2900 USD) i rodzin (5800 USD). W poprzednich latach właściciel HSA mógł dokonywać wpłat proporcjonalnych tylko w miesiącu, w którym konto zostało utworzone. Ta zmiana pozwala właścicielom HSA skorzystać ze specjalnych ulg podatkowych.
Odzyskanie
Posiadanie HSA ma również swoje wady. Po spełnieniu warunków kwalifikowalności i transferu funduszy właściciel musi przejść „okres testowania”. Okres testowania trwa przez cały rok po utworzeniu HSA. Właściciel nie może stać się niekwalifikującym się do wniesienia składek na konto HSA z jakiegokolwiek powodu lub zostanie nałożona kara podatkowa. Zmiana planów zdrowotnych jest jedną z okoliczności, która może sprawić, że właściciel nie będzie się kwalifikował. Wraz z 10-procentową karą podatkową, zasada odzyskania zmusi właściciela do zgłaszania swoich składek - które w przeciwnym razie byłyby wolne od podatku - jako dochód podlegający opodatkowaniu.