Spisu treści:
Certyfikaty kont depozytowych, podobnie jak inne rodzaje kont bankowych, często wymieniają beneficjentów. Ogólnie rzecz biorąc, beneficjenci ci dzielą się na dwie grupy: beneficjenci rachunku powierniczego i beneficjenci płacący na śmierć lub POD. Te pierwsze mają korzystać z konta od samego początku, podczas gdy druga grupa ma dostęp do funduszy dopiero po śmierci właściciela konta.
Cel rachunków beneficjentów
Ustawa o jednolitych przelewach do nieletnich pozwala dorosłym na zakładanie kont, w tym płyt CD, na rzecz swoich dzieci lub innych uprawnionych nieletnich. Ludzie często ustanawiają płyty CD, aby przechowywać pieniądze przeznaczone na przyszłe wydatki szkolne. Zazwyczaj dzieci nie zarabiają wystarczająco dużo, aby płacić podatki dochodowe, więc rodzice mogą zmniejszyć własne obciążenia podatkowe, przekazując środki swoim dzieciom.
Beneficjenci płacący za śmierć są dodawani do płyt CD, więc gdy właściciel umiera, środki przechowywane na koncie nie muszą przechodzić przez okres próbny. Nazwany beneficjent POD może zamknąć konto.
Prawa beneficjentów
Beneficjenci rachunków powierniczych nie mają bezpośredniego dostępu do funduszy ani prawnej zdolności do podejmowania decyzji dotyczących funduszy przechowywanych na płytach CD. Depozytariusz kontroluje konto, dopóki beneficjent nie osiągnie ustawowego wieku dorosłości, który w różnych stanach USA wynosi od 18 do 21 lat. Po osiągnięciu wieku dorosłego beneficjent może zwrócić się do sądu o przejęcie kontroli nad funduszami, jeśli powiernik nie zamknie rachunku i nie wypłaci dochodów. Beneficjenci POD nie mają prawa do kont CD, dopóki właściciel nie umrze, po czym mogą zrobić z funduszami, jak im się podoba.
Komplikacje
Niektóre stany umożliwiają opiekunom rachunków zmianę nazwanego beneficjenta na konta powiernicze. Ludzie mogą zmienić beneficjenta, jeśli zamierzali korzystać z konta w celu sfinansowania kosztów edukacji, a wyznaczony beneficjent zdecydował się nie iść na studia.
Właściciele kont CD mogą nazwać wielu beneficjentów POD na swoich kontach. Jeśli używają słowa „i” między nazwiskami beneficjentów, wszyscy wymienieni muszą wspólnie wymienić środki. Jeśli jednak użyją słowa „lub” między nazwami, każdy nazwany beneficjent może zamknąć dysk CD i uzyskać dostęp do środków po śmierci właściciela konta.
Ochrona beneficjenta
Konta CD często utrzymują się przez kilka lat - dodanie beneficjentów do konta minimalizuje ryzyko strat w przypadku bankructwa banku prowadzącego fundusze. Federalna Korporacja Ubezpieczeń Depozytów zapewnia 250 000 USD pokrycia dla każdego właściciela konta w każdym banku członkowskim; FDIC zapewnia dodatkowe 250 000 USD pokrycia dla każdego wymienionego beneficjenta POD. Konta powiernicze są uważane za konta o pojedynczej własności i mają jedynie 250 000 USD pokrycia FDIC.