Spisu treści:
Wielu analityków uważa, że przepływ gotówki jest królem. Wynika to z faktu, że kwota środków pieniężnych, które firma wnosi, może się znacznie różnić od dochodu netto wynikającego z rachunkowości memoriałowej. Rachunkowość memoriałowa, w przeciwieństwie do księgowości gotówkowej, liczy transakcję (gotówkę lub kredyt) jako zapłaconą w momencie jej wejścia. Oznacza to, że cała sprzedaż, nawet sprzedaż kredytowa, jest natychmiast liczona. Środki pieniężne mogą być również generowane z działań poza operacjami, takich jak finansowanie lub inwestowanie. Z tego powodu inwestorzy lubią patrzeć na rachunek przepływów pieniężnych.
Krok
Uzyskaj rachunek przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych można znaleźć w rocznym raporcie firmy, który zazwyczaj zamieszczany jest na stronie internetowej. Możesz również poprosić o kopię fizyczną, dzwoniąc do firmy w dziale relacji inwestorskich.
Krok
Zidentyfikuj rachunek przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych zawiera wykaz wpływów pieniężnych i wypływów firmy. Wypływy są oznaczone nawiasami, co oznacza odliczenie. Rachunek przepływów pieniężnych składa się z trzech części. Są to przepływy pieniężne z działalności operacyjnej, przepływy pieniężne z finansowania i przepływy pieniężne z inwestycji.
Krok
Oblicz wpływy pieniężne. Ponownie, wpływy pieniężne są dodatnie, a wypływy pieniężne ujemne (()). Załóżmy, że wpływy pieniężne z działalności operacyjnej wynoszą 5000 USD, wpływy pieniężne z inwestycji wynoszą 0 USD - co sugeruje, że firma nie dokonała żadnych wpływów z działalności inwestycyjnej - a wpływy z finansowania wynoszą 10 000 USD z kredytu bankowego. Łączne wpływy pieniężne wynoszą 5000 USD plus 0 USD plus 10 000 USD lub 15 000 USD.