Spisu treści:
Możesz odpisać straty od wypadków, takie jak pożary domu, na podatki, pod warunkiem, że wyszczególnisz je. Najpierw oblicz swoje straty za pomocą formularza 4684 Internal Revenue Service, a następnie zgłoś kwotę podlegającą odliczeniu na Harmonogramie A. Jeśli skorzystasz ze standardowego odliczenia zamiast wyszczególniać, tracisz szczęście. Możesz odliczyć tylko straty, które nie zostały zwrócone. Jeśli, powiedzmy, doznasz 50 000 $ obrażeń od ognia, ale twój ubezpieczyciel obciął cię czekiem na 40 000 $, to najwyższą kwotę, którą możesz odpisać, to 10 000 $.
Utrata domu
Twoje odliczenie jest uzależnione od tego, ile godziwa wartość rynkowa nieruchomości spadła po pożarze. Jeśli twój dom płonie, powiedzmy, godziwa wartość rynkowa nieruchomości wynosi zero. Jeśli twój dom wzrósł, więc strata jest większa niż „podstawa” w domu - zazwyczaj równa cenie zakupu - możesz odpisać tylko od podstawy. Gdy dom przetrwa z częściowym uszkodzeniem, możesz użyć kosztu napraw lub oszacowania rzeczoznawcy, aby obliczyć stratę.
Zniszczone posiadanie osobiste
Wykorzystujesz utratę wartości lub oryginalną podstawę do obliczenia straty na mieniu osobistym zniszczonym w pożarze. „Raporty konsumenckie” mówią, że powinieneś udokumentować swoje straty dla IRS w taki sam sposób, jak dla ubezpieczyciela, z paragonami lub fotografiami. Jeśli straciłeś coś rzadkiego, na przykład dzieło Picassa, możesz potrzebować raportu rzeczoznawcy, aby potwierdzić rozmiar swojej straty. Ignoruj wszelkie sentymentalne przywiązania do swoich rzeczy; jedyną rzeczą, o którą troszczy się IRS, jest uczciwa wartość rynkowa.
Limity strat
Po obliczeniu całkowitych nieopłaconych strat z pożaru odejmij 100 $ od tej liczby. Nie ma znaczenia, jak duża jest strata lub ile przedmiotów zostało uszkodzonych. Jeśli masz inne straty w ofiarach, odejmujesz 100 $ od każdego z nich. Następnym krokiem jest dodanie wszystkich strat razem, a następnie odjęcie 10 procent skorygowanego dochodu brutto. Cokolwiek pozostanie, jest faktycznym odpisem podatkowym na liście A.
Zwroty ubezpieczenia
Jeśli twoja nieruchomość jest ubezpieczona, ale nie złożysz roszczenia, nie możesz ubiegać się o odszkodowanie jako stratę podatkową, z wyjątkiem podlegającego odliczeniu ubezpieczenia. „Zwrot” obejmuje jedynie płatności rekompensujące stratę spowodowaną pożarem. Jeśli, powiedzmy, twoja polisa pokrywa koszty życia w hotelu przez miesiąc, podczas gdy twój dom jest naprawiany, nie jest to zwrot kosztów. Musisz odliczyć wszystkie rodzaje refundacji od czegokolwiek, co chcesz odliczyć - na przykład od funduszu pomocy na wypadek katastrofy pracodawcy - nie tylko od rozliczeń ubezpieczeniowych.