Spisu treści:
Rząd USA zachęca do edukacji, zezwalając na wiele odliczeń i kredytów na wydatki edukacyjne. W większości przypadków można zmniejszyć obciążenie podatkowe, odejmując pieniądze wydane na własną edukację, a także pieniądze współmałżonka i / lub osób pozostających na jego utrzymaniu. Potrącenia zmniejszają kwotę opodatkowanego dochodu, a kredyty zmniejszają kwotę podatku, który jesteś winien, dolara za dolara. Możesz zastosować swoje wydatki do kilku różnych możliwości, aby znaleźć najlepsze oszczędności podatkowe.
Czesne i opłaty
Czesne i opłaty na rzecz wykwalifikowanych instytucji policealnych można odliczyć od dochodu. Możesz odliczyć jedynie opłaty wymagane do uczęszczania do szkoły wyższej, uniwersyteckiej lub zawodowej. Opłaty za zajęcia pozalekcyjne zazwyczaj nie podlegają odliczeniu od podatku, podobnie jak koszty pokoju i wyżywienia. W formularzu 1040 jest miejsce na dedukcje związane z edukacją, które są oddzielone od wyszczególnionych potrąceń, co oznacza, że możesz odliczyć swoje czesne, nawet jeśli zdecydujesz się skorzystać z odpisu standardowego. Jednakże, jeśli weźmiesz to odliczenie, nie możesz również ubiegać się o kredyty American Opportunity lub Lifetime Learning.
Książki
W przypadku odliczenia czesnego i opłat książki i inne materiały szkoleniowe podlegają odliczeniu tylko wtedy, gdy są koniecznie opłacane szkole. Na przykład, jeśli kupiłeś podręcznik z księgarni szkolnej za 50 USD i użyłeś go dla swojej klasy, to 50 USD nie może być odliczone od podatku, mimo że trafiło do szkoły, ponieważ mogłeś kupić książkę w innym miejscu lub pożyczyć. Ale jeśli zapłaciłeś 50 $ do szkoły, aby wynająć sprzęt dla klasy i byłeś zobowiązany do wynajęcia go w szkole, to 50 $ to prawdopodobnie odpis.
Odsetki od pożyczki studenckiej
Możesz odliczyć odsetki zapłacone od pożyczki, o ile pożyczka została wykorzystana na pokrycie kosztów edukacji. W celu spłaty odsetek od kredytów studenckich, książki i pokój oraz wyżywienie stanowią wydatki kwalifikowane. Dozwolone jest odliczenie odsetek od pożyczki, które zapłaciłeś dobrowolnie - na przykład, jeśli dokonałeś dodatkowych płatności w celu szybszego spłaty pożyczki - lub odsetek, które ktoś zapłacił za ciebie, jeśli byłeś prawnie zobowiązany do zapłacenia tych odsetek.
Edukacja związana z pracą
Jeśli zdecydujesz się na wyszczególnienie potrąceń, możesz odliczyć wydatki związane z edukacją związaną z pracą w Harmonogramie A. Możesz odliczyć te wydatki tylko wtedy, gdy pracodawca jest zobowiązany do utrzymania obecnej pracy lub edukacji, która poprawia twoje umiejętności w obecnej pracy na przykład, aby nadążyć za zmieniającą się technologią. Wydatki, które możesz odliczyć, obejmują czesne i opłaty, a także książki i materiały szkoleniowe. Możesz również odliczyć koszty podróży, takie jak przebieg samochodu. Nie możesz odliczyć tych kosztów, jeśli otrzymasz zwrot kosztów.
Limity
Większość odliczeń, do których masz prawo ubiegać się o wydatki na edukację, jest ograniczona przez twój poziom dochodów. Limity mogą się zmieniać z roku na rok, więc upewnij się, że czytasz formularze na odpowiedni rok. Publikacja IRS 970 zawiera szczegółowe informacje na temat ulg i kredytów edukacyjnych i jest doskonałym źródłem dodatkowych informacji.