Jaki jest plan emerytalny TDA?

TDA, czyli renta odroczona z tytułu podatku, to preferowany przez podatki plan emerytalny, który pozwala pracownikowi organizacji non-profit wpłacać pieniądze przed opodatkowaniem na emeryturę. Według amerykańskiego Departamentu Pracy ponad 156 milionów osób miało plan emerytalny TDA w 2006 roku. Jest to atrakcyjny typ planu, ponieważ ludzie oszczędzający na emeryturę szukają metod pozwalających na łatwe zaoszczędzenie pieniędzy dzięki wypłatom. Plany emerytalne TDA umożliwiają również uczestnikom wybór między wieloma różnymi opcjami inwestycyjnymi i zapisanie w sposób odpowiadający ich indywidualnym potrzebom emerytalnym.

Historia

W 1942 r. IRS zezwoliło niektórym organizacjom non-profit i szkołom publicznym na oferowanie planów TDA. W 1958 r. Uchwalono ustawę o zmianach technicznych wraz z serią zmian w kodeksie dochodów wewnętrznych, co stanowi podstawę dzisiejszych planów emerytalnych 403 (b). Począwszy od 2006 r. Nowe zasady IRS pozwalają TDA planować konta przed opodatkowaniem lub konta Roth, chociaż indywidualni pracodawcy nie są zobowiązani do administrowania obydwoma rodzajami planów. W 2007 r. Departament Skarbu ostatecznie opracował sfinalizowane zasady 403 (b), które przesunęły zasady opodatkowania TDA bliżej zasad 401 (k) i 457 planów.

Identyfikacja

Programy emerytalne TDA często są określane innymi nazwami. Można je nazwać Tax Sheltered Annuity lub TSA, co oznacza, że ​​aspekt odroczenia podatku w planie zapewnia schronienie podatkowe dla uczestników. Może to być nazywane planem 403 (b), który oznacza kod podatkowy używany do identyfikacji tych planów w porównaniu do 401 (k) lub 457 kont emerytalnych. TDA w planie 403 (b) mogą zostać zidentyfikowane, ponieważ będą miały rentę jako podstawową opcję inwestycyjną, a nie fundusze inwestycyjne.

Opodatkowanie

Fundusze są opodatkowane po usunięciu z TDA, czyli w wieku emerytalnym nie wcześniej niż 55 lat lub po 59 roku życia i 1/2. Wyjątki od tych zasad wiążą się ze szczególnymi trudnościami IRS, zasadami niepełnosprawności, śmiercią lub zasadniczo równymi okresowymi zasadami płatności. IRS zezwala na pożyczki za pomocą planów, choć nie są one wymagane od indywidualnych planów.

funkcje

Każdy plan emerytalny TDA obejmuje rentę, która może mieć wiele różnych cech, korzyści i kosztów. Osoby fizyczne mogą być zmuszone poczekać do określonych dat, aby dołączyć do planu i mogą mieć ograniczoną liczbę razy, kiedy mogą zmienić kwotę składki. W planach TDA istnieją trzy różne rodzaje rent. Stałe renty płacą gwarantowaną stopę procentową. Zmienne renty mają wiele różnych opcji inwestycyjnych, z których uczestnik może wybierać i swobodnie się zmieniać. Renty o indeksie akcji dają zwrot na konto oparte na popularnym indeksie, takim jak S&P 500, przy jednoczesnym zagwarantowaniu minimalnego zwrotu.

Rozważania

Osoby decydujące o tym, jak najlepiej wykorzystać plan 403 (b) TDA, powinny dopasować swoją kwotę inwestycji i wybór renty do swoich długoterminowych celów emerytalnych i tolerancji ryzyka. Renty pobierają opłaty wewnętrzne, które nie są natychmiast widoczne bez przeczytania umowy i mogą obniżyć oczekiwany zwrot. Niektóre firmy rentowe pobierają opłaty za umorzenie od uczestników opuszczających konto wcześniej.