Jak złożyć podatek dochodowy dla kogoś, kto zmarł

Kiedy ktoś umiera, który byłby zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, musisz złożyć podatki dla tej osoby. Na szczęście archiwizacja nie musi być bardziej skomplikowana. Ogólnie rzecz biorąc, składasz tak samo, jak gdybyś nadal żył. W zależności od tego, czy jesteś wykonawcą majątku czy współmałżonka, zasady mogą się różnić.

Zeznanie podatkowe może wymagać złożenia za rok, w którym osoba umiera. Kredyt: Comstock / Comstock / Getty Images

Krok

Pobierz formularz IRS 1040.

Krok

Zakładając, że używasz metody kasowej (w przeciwieństwie do metody memoriałowej) rachunkowości, określ jego status zgłoszenia i zwolnienia na podstawie tego, jakie by były. Więcej informacji na temat metod rachunkowości można znaleźć w publikacji IRS 559.

Krok

Wypełnij formularz 1040. Określ jego całkowity dochód otrzymany przed śmiercią. Może to obejmować jego pensję, napiwki, świadczenia dodatkowe, alimenty, świadczenia socjalne, zasiłki dla bezrobotnych, dywidendy i inne, które zostały otrzymane przed śmiercią. Pełna publikacja dochodu podlegającego opodatkowaniu znajduje się w Publikacji IRS 525. Odejmij jego zwolnienia, potrącenia i korekty od całkowitego dochodu, aby uzyskać dochód podlegający opodatkowaniu. Następnie należy odnieść się do tabel podatkowych IRS, aby określić jego zobowiązanie podatkowe. Jeśli zakwalifikował się do jakichkolwiek ulg podatkowych, odlicz je od swojej odpowiedzialności.

Krok

Jeśli przysługuje mu zwrot pieniędzy, a nie jesteś współmałżonkiem lub przedstawicielem wyznaczonym przez sąd, musisz załączyć formularz 1310, oświadczenie osoby składającej wniosek o zwrot pieniędzy zmarłego podatnika. Przedstawiciele będą musieli załączyć kopię zeznania sądowego do zwrotu.

Krok

Napisz „ZADOWOLONY”, imię zmarłego i datę śmierci w górnej części powrotu. Wpisz nazwisko zmarłego i nazwisko i adres współmałżonka, który przeżył, w sekcji nazwiska i adresu, jeśli złożysz wspólny zwrot. Wpisz nazwisko zmarłego i nazwisko i adres osobistego przedstawiciela w sekcji nazwiska i adresu, jeśli nie złożysz wspólnego zwrotu.

Krok

Podpisz zwrot. Pozostający przy życiu małżonkowie bez osobistego przedstawiciela muszą dodać „zgłoszenie jako pozostały przy życiu małżonek”.

Krok

Ustal, czy musisz złożyć formularz 1041, zwrot podatku dochodowego z USA dla nieruchomości i trustów lub formularz 706, deklaracja podatkowa dla nieruchomości w Stanach Zjednoczonych (i transfer pomijania pokoleń).