Spisu treści:
Kiedy wpłacasz pieniądze na tradycyjne Indywidualne Konto Emerytalne, podatek od tych pieniędzy jest odraczany do momentu wyjścia z pracy. Jeśli wycofasz pieniądze przed przejściem na emeryturę, będziesz opodatkowany i ukarał 10 procent wypłaconej kwoty chyba że wypłata zostanie objęta listą wyjątków IRS. Ustawa o szkolnictwie wyższym z 1965 r., pozwala wykorzystać IRA do wyjątków edukacyjnych pod pewnymi warunkami.
Wyjątki w zakresie edukacji dotyczące kar za wycofanie
Jak wyjaśniono w Publikacji IRS 970, Rozdział 9, można wziąć udział w wydatkach na kwalifikowane wydatki na wyższe wykształcenie bez konieczności płacenia 10% kary. Niestety, z wyjątkiem jednego przypadku, wyjątek edukacyjny dotyczy tylko wydatków poniesionych w momencie ich poniesienia, nie spłatę środków pożyczonych na pokrycie kosztów edukacji.
Może się to wydawać niesprawiedliwe, ale oto dlaczego: wyjątek edukacyjny dotyczy tylko wydatków na edukację w czasie rzeczywistym, takich jak książki i czesne. Gdy pożyczasz pieniądze na edukację, masz obowiązek zapłacić odsetki i koszty zamknięcia tej pożyczki. Często koszty odsetek są kapitalizowane i stają się niełamliwy część należnej kwoty - to znaczy, że naprawdę nie możesz określić, jaka część kwoty pożyczki jest wydatkiem edukacyjnym i ile wynosi odsetki i koszty. Odsetki i koszty kredytu nie są kwalifikowanymi wydatkami edukacyjnymi i podlegają karom pieniężnym.
Wyjątek za ograniczoną karę
Dyplomowany analityk finansowy, dr Don Taylor, piszący dla Bankrate, zauważa, że istnieje jeden ograniczony wyjątek od ogólnej zasady dotyczącej kar za wypłaty IRS na spłatę pożyczek studenckich. Jeśli pożyczka przeznaczona jest wyłącznie na kwalifikowane wydatki na wyższe wykształcenie, jest zaciągnięta w bieżącym roku kalendarzowym i jest wykorzystana na spłatę wydatków edukacyjnych, które również zostały poniesione w bieżącym roku, możesz spłacić pożyczkę bez kary z IRA. Nadal musisz zapłacić podatek dochodowy od wypłaconej kwoty.