Spisu treści:
A 403 (b) jest planem rent chronionych, podobnym do 401 (k), dla pracowników instytucji nienastawionych na zysk i instytucji edukacyjnych. Składki na plan 403 (b) pobierane są bezpośrednio z wypłaty pracownika. Pracownik nigdy nie widzi pieniędzy, składki są dokonywane za pomocą dolarów przed opodatkowaniem, a pieniądze gromadzą podatek odroczony na emeryturę.
Zalety
Wygaszacz korzysta z dźwigni podatkowej, dzięki odroczeniu podatku składek do planu 403 (b). Całkowita kwota zaoszczędzona i składki jest większa niż gdyby składka była opodatkowana. Plan 403 (b) ma również tę zaletę, że działa automatycznie. Po zapisaniu wygaszacza składki automatycznie wypływają z jej wypłaty. Nie musi podejmować dodatkowych działań.
Niedogodności
Plany 403 (b) mają pewne wady: Dostęp do wypłat jest ograniczony do wieku 59-1 / 2, z wyjątkiem pewnych ograniczonych okoliczności. Wczesne wypłaty są oceniane jako kara podatkowa w wysokości 10 procent. Ponadto wypłaty są opodatkowane jako dochód, a nie zyski kapitałowe. Dostawcy uzyskują korzyści z odroczenia podatku, ale tracą korzystniejsze traktowanie długoterminowych zysków kapitałowych.
Opodatkowanie
Składki do planów 403 (b) nie są opodatkowane. Nie ma obowiązku podatkowego od przelewów w ramach planu ani zobowiązania podatkowego od dywidend wydanych w ramach planu. Jest to przewaga nad rachunkami podlegającymi opodatkowaniu, które generują zobowiązanie podatkowe z tytułu zysków kapitałowych za każdym razem, gdy sprzedajesz gospodarstwo z zyskiem i za każdym razem, gdy otrzymujesz dywidendę lub wypłatę odsetek. Wypłaty są opodatkowane jako dochód. Musisz zacząć wypłacać wypłaty lub wypłaty i płacić podatek dochodowy od dystrybucji w wieku 70 lat. Jeśli nie podejmiesz wymaganej minimalnej dystrybucji, IRS oceni karę w wysokości 50 procent zaplanowanej wymaganej minimalnej dystrybucji.
Rozważania
Plany 403 (b) są atrakcyjne ze względu na korzyści związane z ochroną bogactwa. Aktywa w planie 403 (b) otrzymują pewną ochronę przed roszczeniami wierzycieli. Są trudniejsze do dołączenia niż równoważna suma pieniędzy poza kontem emerytalnym. Jednak opcje inwestycyjne w 403 (b) s mogą być ograniczone. Większość opcji w planach 403 (b) to renty. Zasadniczo nie można inwestować w akcje lub pojedyncze obligacje za pomocą 403 (b). Jeśli twój plan 403 (b) nie oferuje funduszy inwestycyjnych jako opcji inwestycyjnej, możesz skorzystać z IRA lub Roth IRA dla części swojego portfela oszczędności emerytalnych.
Zagadnienia dywersyfikacji podatkowej
Jeśli będziesz otrzymywać emeryturę, jak również swoje fundusze 403 (b), możesz rozważyć dywersyfikację strumieni dochodów emerytalnych pomiędzy rachunkami podlegającymi opodatkowaniu i kontami niepodlegającymi opodatkowaniu.Jeśli masz cały dochód emerytalny pochodzący ze źródeł podlegających opodatkowaniu, takich jak tradycyjne IRA, renty, 403 (b) plany i tradycyjne emerytury, możesz nieumyślnie popchnąć się do wyższego progu podatkowego i wypłacić część dochodu z ubezpieczenia społecznego podlegającą opodatkowaniu. Aby temu przeciwdziałać, rozważ przeniesienie części swoich aktywów emerytalnych na aktywa nie podlegające opodatkowaniu, takie jak Roth IRA, Roth 403 (b), jeśli zezwala na to pracodawca lub trwałe ubezpieczenie na życie.