Spisu treści:
Jak wypełnić i złożyć formularz IRS 1041. Formularz IRS 1041 służy do zgłaszania dochodu (zgromadzonego, rozprowadzonego lub zatrzymanego w celu przyszłej dystrybucji), potrąceń, zysków i strat majątku spadkowego, powierniczego lub upadłościowego. Dochód z majątku powierniczego i majątku oblicza się prawie w taki sam sposób, jak dochód indywidualny, a te same odliczenia i kredyty są dozwolone. Największą różnicą jest to, że majątek powierniczy lub majątek zmarłego może odliczyć dochód z podziału na dystrybucję do beneficjentów.
Wypełnij i zgłoś formularz IRS 1041
Krok
Skonsultuj się z CPA lub prawnikiem specjalizującym się w funduszach powierniczych i nieruchomościach. Prawo jest bardzo skomplikowane i złożone, istnieje wiele innych formularzy i harmonogramów (takich jak Harmonogramy D, J i K1), które należy wypełnić i złożyć w formularzu 1041.
Krok
Przejdź do lokalnego biura IRS i odbierz formularz IRS 1041 lub pobierz go ze strony internetowej IRS (patrz Zasoby poniżej). Nie zapomnij pobrać instrukcji.
Krok
Uzupełnij stronę 2 (z wyjątkiem harmonogramu G) formularza 1041. Postępuj zgodnie z instrukcjami i podaj niezbędne informacje z tej strony na stronie 1.
Krok
Wymień wszystkie dochody z tytułu zaufania i nieruchomości na stronie 1, wiersze od 1 do 8. Wpisz sumę linii od 1 do 8 w linii 9.
Krok
Wymień wszystkie dedukcje na stronie 1, wiersze od 10 do 15b. Dodaj i wprowadź sumę odliczeń w linii 16. Odejmij linię 16 od linii 9 i wprowadź tę liczbę w linii 17 (skorygowany całkowity dochód lub strata).
Krok
Wypełnij linie od 18 do 20 i wyświetl sumę całkowitą w linii 21.
Krok
Odejmij linię 21 od linii 17 i wprowadź kwotę w linii 22. Jest to dochód podlegający opodatkowaniu trustu lub majątku. W przypadku straty patrz strona 20 instrukcji formularza 1041.
Krok
Oblicz podatek od dochodu podlegającego opodatkowaniu, korzystając z harmonogramu stawek podatkowych na stronie 23 formularza 1041 instrukcji. Wprowadź podatek w wierszu 1a, harmonogram G (formularz 1041, strona 2).
Krok
Kompletny wykaz I, strony 3 i 4. Wymień każdy alternatywny minimalny podatek należny na liście G linii 1c.
Krok
Uzupełnij harmonogram G. Wypełnij całkowity podatek z linii 7 na stronie 1, wiersz 23.
Krok
Wypełnij linie 24 i 25. Są to całkowite płatności. Podaj należny podatek (linia 27) lub nadpłatę (linia 28).
Krok
Podpisz i datuj zwrot.
Krok
Złóż formularz 1041 do 15 kwietnia (chyba że przypada na święto) na posiadłość lub zaufanie roku kalendarzowego. Nieruchomości i fundusze powiernicze roku obrotowego muszą złożyć do piętnastego dnia czwartego miesiąca następującego po zakończeniu roku podatkowego.
Krok
Formularz pocztowy 1041 (i czek, czy jest należny podatek) do Centrum Obsługi Urzędu Podatkowego, który obsługuje twój obszar (patrz Zasoby poniżej).
Krok
E-plik Formularz 1041 online. Odwiedź stronę IRS (patrz Zasoby poniżej).