Spisu treści:
- Limity wpłat
- Składki podlegające odliczeniu od podatku
- Roth Income Limits
- Składki po opodatkowaniu
- Terminy składek
Twój plan 401k - lub twój 403b lub 457, w zależności od tego, gdzie pracujesz - jest uważany przez IRS za plan emerytalny sponsorowany przez pracodawcę. Nadal możesz wpłacać składki do tradycyjnej IRA lub Roth IRA, ale uczestnictwo w 401k zmniejsza możliwość uzyskania ulgi podatkowej za składki IRA.
Limity wpłat
W roku 2010 i 2011 możesz wpłacić do IRA do 5000 USD - plus kolejne 1000 USD, jeśli masz 50 lat lub więcej. Limit dotyczy zarówno tradycyjnej IRA, jak i Roth IRA, ale nie możesz przekazać pełnej kwoty obu. Możesz podzielić swój wkład między tradycyjną IRA a Roth, o ile łączny wkład nie przekracza limitu IRS.
Składki podlegające odliczeniu od podatku
Niezależnie od udziału w planie 401k wszystkie składki Roth IRA są składkami po opodatkowaniu. IRS co roku ustala limity dochodów ograniczające ulgi podatkowe na tradycyjne składki IRA, jeśli masz 401k. W 2011 r. Limity zostały nieznacznie zwiększone. Jeśli jesteś osobą samotną, dochód nie może przekraczać 56 000 USD, aby odliczyć cały wkład IRA. Możesz dokonać częściowego odliczenia, jeśli twój dochód jest niższy niż 66 000 USD. W przypadku wspólnego zgłoszenia małżeńskiego limit dochodu dla pełnego odliczenia wynosi 90 000 USD i do 110 000 USD za częściowe odliczenie.
Roth Income Limits
Istnieją limity dochodów na składki Roth IRA bez względu na udział w planie emerytalnym. Aby w pełni opłacić składkę Roth w 2011 r., Twoje dochody nie mogą przekraczać 107 000 USD, jeśli jesteś osobą samotną i nie więcej niż 169 000 USD, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólne oświadczenie. Zakres składek częściowych wynosi do 122 000 USD dla pojedynczych podatników i 179 000 USD dla zamężnych podatników.
Składki po opodatkowaniu
Nie ma żadnych ograniczeń dochodowych dla składek po opodatkowaniu w tradycyjnej IRA. Jeśli więc twój dochód jest zbyt wysoki, aby zarobić na Roth, możesz zamiast tego umieścić pieniądze w tradycyjnej IRA po opodatkowaniu. Zarobki z tych składek mogą wzrosnąć z odroczonym opodatkowaniem, a ty będziesz płacić podatki tylko od wzrostu inwestycji - a nie od wkładu - kiedy weźmiesz dystrybucję. Jednak od 2010 r. Zniesiono ograniczenia dochodu dotyczące konwersji z tradycyjnej IRA na Roth. Możesz więc wpłacić tradycyjny podatek IRA po opodatkowaniu i natychmiast przekształcić go w Roth. Ważne jest, aby ściśle przestrzegać wytycznych IRS dotyczących konwersji IRA.
Terminy składek
Składki IRA można składać za każdy rok podatkowy do czasu złożenia wniosku podatkowego. To 18 kwietnia 2011 r. W przypadku roku podatkowego 2010 lub 17 października 2011 r., Jeśli złożysz wniosek o przedłużenie. Upewnij się, że administrator IRA zna rok podatkowy, na który należy przelać składkę.