Spisu treści:
Zdefiniowane świadczenia i zdefiniowana składka to dwa główne rodzaje planów emerytalnych pracodawcy. Zdefiniowane programy świadczeń były niegdyś podstawą planów emerytalnych firmy, ale nie są tak popularne jak kiedyś. Plany określonych składek stają się coraz bardziej powszechne, ponieważ są mniej kosztowne dla pracodawców do administrowania. Każdy plan ma swoje zalety dla pracodawcy i pracownika.
Plan określonych świadczeń
Program określonych świadczeń, zwany również emeryturą, to plan, który płaci ci określoną kwotę pieniędzy, albo miesięcznie, albo w formie ryczałtu, kiedy stajesz się uprawniony do świadczeń emerytalnych. Plany te zazwyczaj zawierają formuły określające, ile otrzymujesz w ramach świadczeń na podstawie kryteriów, takich jak czas pracy w firmie i wysokość wynagrodzenia. Ogólnie rzecz biorąc, pracodawca płaci pełny koszt programu określonych świadczeń. Zatrudnienie w rządzie często jest jednym z jego świadczeń w planie emerytalnym o zdefiniowanym świadczeniu.
Plan zdefiniowanej składki
Plan zdefiniowanej składki to plan, który nie wypłaca określonej korzyści po przejściu na emeryturę, ale pozwala zaoszczędzić pieniądze na koncie z odroczonym opodatkowaniem. 401k to wspólny rodzaj planu o zdefiniowanej składce. Po przejściu na emeryturę wypłacasz te pieniądze w czasie na pokrycie kosztów utrzymania. Twój pracodawca zazwyczaj wnosi wkład w program o zdefiniowanej składce, również w formie dopasowania pewnej części składek lub stałej kwoty.
Zalety
Programy określonych świadczeń gwarantują określoną wypłatę na podstawie kryteriów, które uczestnik może kontrolować. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli pracujesz dłużej, będziesz mógł uzyskać większe korzyści. Wielu ludziom podoba się fakt, że mogą z łatwością to zaplanować, a poza planowaniem emerytalnym zabiera tajemnicę. Plany o zdefiniowanej składce pozwalają uczestnikowi kontrolować sposób inwestowania jego pieniędzy. Dokonujesz wyborów w zależności od tego, ile ryzyka chcesz tolerować. W wielu przypadkach można również pożyczyć od planu o zdefiniowanej składce. Pieniądze w planie o zdefiniowanej składce są również przenośne i można je przenieść, jeśli opuścisz zatrudnienie. Plany o zdefiniowanej składce zapewniają również ulgi podatkowe, pozwalając na odroczenie części swoich dochodów i płacenie od nich podatków po przejściu na emeryturę.
Niedogodności
Programy określonych świadczeń nie są tak elastyczne. Jeśli odejdziesz z pracy przed określonym czasem, możesz stracić emeryturę. Składki na plan emerytalny przestają obowiązywać po opuszczeniu pracy, zamrożeniu świadczeń. Twój pracodawca zachowuje także pełną kontrolę nad funduszem i określa sposób jego inwestowania. Nie ma gwarancji, że plany zdefiniowanej składki będą miały jakąś szczególną wartość, kiedy przejdziesz na emeryturę i mogą zyskać lub stracić wartość w zależności od wyników inwestycyjnych. Jeśli program określonych świadczeń jest generalnie finansowany w całości przez pracodawcę, plan określonych składek musi być finansowany, przynajmniej częściowo, przez ciebie.