Czy płacisz federalny podatek dochodowy od emerytury?

Emerytury to plany emerytalne, które pozwalają pracownikom zaoszczędzić na okres późnego życia, kiedy przestaną pracować. Chociaż teoretycznie otrzymujesz emeryturę w czasie przejścia na emeryturę, nadal będziesz odpowiedzialny za podatki dochodowe od większości tych świadczeń emerytalnych. Ponieważ otrzymałeś preferencyjne traktowanie podatkowe, gdy wpłacałeś składki na swoje konto emerytalne, IRS zbiera się na zapleczu przy dystrybucji. Jednak niektóre konta emerytalne wymagają rezygnacji z preferencyjnego traktowania podatkowego składek, a nie płacenia podatku od dystrybucji.

Nawet jeśli nie pracujesz na emeryturze, prawdopodobnie nadal będziesz płacić podatki dochodowe.

Opodatkowanie wypłat emerytur

Emerytury i plany emerytalne na ogół obniżają dochód podlegający opodatkowaniu podatnika w ciągu jego lat pracy. Kod podatkowy przewiduje, że każda kwota wypłacona emerytowi z kwalifikowanego planu emerytalnego będzie opodatkowana odbiorcy w roku, w którym jest wypłacana. Dystrybucje są uważane za zwykły dochód.

Opodatkowanie oparte na typie dystrybucji

Jeśli otrzymasz wypłatę emerytury w formie renty lub innej płatności okresowej, możesz wybrać potrącenie podatku dochodowego z płatności. Aby wstrzymać odpowiednią kwotę, należy przekazać płatnikowi formularz W4-P, zaświadczenie o uiszczeniu renty lub renty. Jeśli nie prześlesz tego formularza, płatnik musi wstrzymać się na podstawie specyfikacji z Internal Revenue Service. Te mają tendencję do wstrzymywania więcej niż musiałbyś wstrzymać. Jeśli otrzymasz wypłatę emerytury jako płatność ryczałtową, płatnik musi automatycznie wstrzymać 20 procent dystrybucji, chyba że kwalifikujesz się do zwolnienia z podatku.

Traktowanie podatkowe rolloverów

Jeśli istnieje kwalifikowalna dystrybucja wywrócenia, podatnik może odroczyć podatek od tej dystrybucji, dopóki podatnik nie podejmie rzeczywistej dystrybucji. Aby uzyskać kwalifikowalną dystrybucję rollover, dystrybucja musi być wykonana z kwalifikowanego planu emerytalnego do innego kwalifikowanego planu emerytalnego. Jednakże, kwalifikowana dystrybucja rollover nie może być dokonana z serii zasadniczo równych dystrybucji, wymaganych minimalnych wypłat na mocy prawa, dystrybucji trudnych warunków, dystrybucji korygujących nadwyżek składek lub odroczeń, pożyczek, dywidend papierów wartościowych pracodawcy lub kosztów ubezpieczenia na życie.

Traktowanie podatkowe Roth 401ks i Roth IRA

Roth 401k i IRA są specjalnym rodzajem konta emerytalnego, ponieważ zezwalają na składki po opodatkowaniu. W zamian za rezygnację z ulg podatkowych od składek emeryci i renciści otrzymują świadczenia z dystrybucji wolnej od podatku, pod warunkiem, że otrzymują kwalifikowaną dystrybucję. Oznacza to, że dystrybucja zostanie wykluczona z dochodu brutto danej osoby, jeśli dystrybucja zostanie dokonana w dniu lub po osiągnięciu przez jednostkę wieku 59½ lat, stanie się niepełnosprawna lub osoba zmarła.