Lifetime Learning Credit Vs. Odliczenie czesnego i opłat

Pieniądze wystające z podręcznika na biurku.

Krok

Kredyt na naukę przez całe życie jest jednym z bardziej atrakcyjnych ulg podatkowych związanych z edukacją, ale musisz się do tego zakwalifikować. Uczniem musi być ty, twój współmałżonek lub inna osoba na utrzymaniu, której żądasz po powrocie. Musi uczęszczać do szkoły przez co najmniej jeden okres akademicki w ciągu roku podatkowego, co zazwyczaj oznacza semestr. (W momencie publikacji, twój zmodyfikowany dochód brutto musi wynosić nie więcej niż 54 000 USD, lub 108 000 USD, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot, aby ubiegać się o cały dostępny kredyt. Te limity dochodu są okresowo korygowane o inflację. Twój MAGI wynosi od 54 000 USD do 64 000 USD, lub dwa razy więcej niż dla tych, którzy są w związku małżeńskim i wspólnie składają, możesz ubiegać się o część kredytu. Jeśli twój dochód przekracza 64 000 USD lub 128 000 USD dla osób składających wniosek, nie możesz ubiegać się o LLC.

Uprawnienie do uzyskania kredytu na naukę przez całe życie

Obliczanie kwoty kredytu

Krok

Studenci otrzymują formularz IRS 1098-T od swoich instytucji edukacyjnych nie później niż 31 stycznia, pokazując, ile zapłacili za naukę i związane z tym wydatki w poprzednim roku. Wydatki muszą być „kwalifikowane”. Oznacza to, że są one za czesne, opłaty i koszty książek lub dostaw niezbędnych do rejestracji. Wydatki takie jak pokój, wyżywienie i transport nie są kwalifikowane. Jeśli masz prawo do pełnego kredytu, możesz go obliczyć na 20 procent pierwszych 10 000 dolarów, które widnieją na 1098-T ucznia. Wydatki powyżej 10 000 USD nie kwalifikują się do ulgi podatkowej, więc największy kredyt, jaki możesz otrzymać, wynosi 2000 USD. Jeśli płacisz mniej w kosztach kwalifikowanych, twój kredyt będzie mniejszy. Na przykład, jeśli zapłaciłeś 5 000 USD na czesne i opłaty, twój kredyt wyniósłby 1000 USD lub 20% 5 000 USD, przy założeniu, że twój dochód kwalifikuje Cię do objęcia pełnych 20%.

Żądanie kredytu

Krok

Żądanie Lifetime Learning Credit polega na wypełnieniu formularza IRS 8863 i przesłaniu go wraz z zeznaniem podatkowym. Kredyt nie podlega zwrotowi, więc mimo że można go wykorzystać do obniżenia rachunku podatkowego, IRS nie wyśle ​​czeku zwrotnego na saldo, jeśli coś pozostało. Jeśli masz prawo do pełnego kredytu w wysokości 2000 USD i jesteś winien 1000 USD w podatkach, IRS zachowa pozostałe 1000 USD. Ulga podatkowa jest jednak lepsza niż ulga podatkowa, nawet jeśli nie podlega zwrotowi. Odliczenie zmniejsza jedynie dochód, z którego musisz płacić podatki.

Zaliczenie lub odliczenie tylko jednego wykształcenia

Krok

IRS nie zezwala na podwójne zanurzenie w odniesieniu do ulg podatkowych związanych z edukacją. Nie możesz wziąć więcej niż jednego kredytu lub odliczenia - musisz wybrać ten, który najbardziej Ci odpowiada. Odliczenie czesnego i opłat jest kolejnym wyborem, który możesz rozważyć, jeśli nie kwalifikujesz się do LLC. Jeśli jesteś w związku małżeńskim, musisz złożyć wspólny zwrot ze współmałżonkiem, aby ubiegać się o to odliczenie, tak jak w przypadku, gdybyś mógł ubiegać się o LLC. Jeśli jesteś uczniem, nie możesz ubiegać się o odliczenie czesnego i opłat za własny powrót, jeśli jesteś osobą zależną od kogoś innego, co ma również miejsce w przypadku ulgi podatkowej. Odliczenie wynosi do 4000 USD - dwa razy więcej niż w przypadku Lifetime Learning Credit - w zależności od tego, ile wydałeś na naukę i opłaty.Ale to odliczenie, a nie kredyt, więc wszystko, co może zrobić, to zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu.