Spisu treści:
Programy emerytalne są planami emerytalnymi ustanowionymi przez pracodawców w celu zapewnienia uprawnionym pracownikom stałego dochodu podczas przejścia na emeryturę. Programy emerytalne na ogół wyznaczają wiek 55 lat jako wiek wcześniejszego przejścia na emeryturę, przy czym pełne świadczenia emerytalne są wypłacane, jeśli zaczniesz gromadzić do 65 roku życia. Pożyczki i wczesna dystrybucja nie są dozwolone w większości programów emerytalnych, ale sprawdź u swojego pracodawcy, jakie są Twoje konkretne opcje.
Zdefiniowana korzyść
Programy emerytalne mają na celu zapewnienie stałego strumienia dochodu podczas emerytury. Programy określonych świadczeń są planami nieobjętymi wybieraniem, finansowanymi wyłącznie ze składek pracodawcy. Zasadniczo pieniądze nie są twoje, dopóki nie przejdziesz na emeryturę. W rzeczywistości możesz potrzebować pracy dla pracodawcy przez co najmniej pięć lat, aby uzyskać pełne uprawnienia; nabyte to termin odnoszący się do posiadania pieniędzy. Jeśli nie jesteś uprawniony, a opuszczasz firmę, nie otrzymujesz świadczeń emerytalnych. Jeśli masz uprawnienia i opuścisz firmę, masz zagwarantowane świadczenia. Twoje płatności zależą od tego, jak długo pracowałeś dla pracodawcy. Plany te nie pozwalają na wczesną dystrybucję lub pożyczki.
Zdefiniowane plany składkowe
Programy emerytalne o zdefiniowanej składce nie obiecują określonej korzyści dochodowej. Zamiast tego uczestnicy, pracodawcy lub oboje przeznaczają pewien procent dochodu odkładanego rocznie. Składki są inwestowane i rosną wraz z wartością gotówkową. Jeśli opuścisz firmę, możesz obrócić aktywa. Rachunek ten może zawierać rezerwy z tytułu wczesnej dystrybucji lub dodatki do kredytu. Administrator planu ma szczegółowe informacje na temat tego, jakie przepisy są akceptowalne dla planu w oparciu o przepisy Internal Revenue Service.
Przepisy IRS
IRS marszczy brwi w związku z wczesną dystrybucją z konta oszczędności emerytalnych, łagodząc ludzi korzystających z odroczonej struktury podatkowej dla celów oszczędnościowych innych niż emerytura. Kara za przyjmowanie wypłat przed osiągnięciem wieku emerytalnego, ogólnie uważana za wiek 59 1/2 według większości rachunków oszczędności emerytalnych, wynosi 10 procent. Podejmujesz dystrybucję, kontaktując się z administratorem planu i prosząc o formularz dystrybucji. Możesz zabrać dowolne aktywa, które są twoimi wkładami lub całkowicie nabyte. Niektóre programy określonych składek zezwalają na pożyczki. Jest to dobra alternatywa, jeśli jesteś w stanie spłacić pieniądze. Pożyczki nie powodują erozji funduszy emerytalnych i zwracają się odsetki. IRS pozwala uzyskać dostęp do 50 000 USD, ale nie więcej niż 50% wartości nabytego planu jako pożyczki.
Wyjątki
IRS zezwala na pewne wyjątki od 10-procentowej kary za programy określonych składek. Możesz kupić 10 000 $ na zakup, budowę lub przebudowę pierwszego domu dla siebie, dziecka lub wnuka. Wydatki na naukę w college'u są również zwolnione z kary. Możesz skorzystać ze świadczeń określonych składek, aby zapobiec wykluczeniu lub eksmisji. Inny wyjątek obejmuje korzystanie z dystrybucji w celu pokrycia nadmiernych wydatków medycznych, które przekraczają 7,5 procent rocznego dochodu brutto. Nadal musisz rejestrować dystrybucję jako dochód, nawet jeśli kwalifikujesz się do zwolnienia.