Spisu treści:
Konta oszczędnościowe Coverdell Education oferują zachęty podatkowe, aby zaoszczędzić na przyszłych kosztach szkoły. Możesz zasilić konto, jeśli beneficjent ma mniej niż 18 lat. Jednak ulgi podatkowe mogą trwać znacznie dłużej, a nawet zostać przekazane młodszym członkom rodziny, jeśli nie będziesz potrzebował pieniędzy na szkołę.
Kwalifikowane dystrybucje
Dowolne dystrybucje z Twojej Coverdell, które bierzesz za kwalifikowane wydatki edukacyjne wyjść bez podatku i bez kar. Kwalifikowane wydatki edukacyjne obejmują naukę w szkołach podstawowych, gimnazjalnych i policealnych, w tym w szkołach zawodowych i podyplomowych. Możesz również wykorzystać pieniądze z Coverdell na płacić za książki, materiały i sprzęt, korepetycje oraz dostęp do komputera i Internetu dla beneficjenta.
Kary za dystrybucje niekwalifikowane
Jeśli nie korzystasz z dystrybucji na kwalifikowane wydatki edukacyjne, musisz uwzględnić część dystrybucji przypisaną do zarobków jako część swojego dochodu. Na przykład powiedzmy, że włożyłeś 9000 $ do swojej Coverdell, a teraz jest ona warta 10 000 $. Dziesięć procent twojego konta to zarobki, więc jeśli wyrzucisz 1000 dolarów, 100 dolarów tej dystrybucji podlega opodatkowaniu. Oprócz podatków dochodowych, jesteś winien 10% kary, chyba że obowiązuje wyjątek. Możesz wydostać się z kary, jeśli jesteś trwale niepełnosprawny, pobierasz pieniądze równe lub mniejsze niż otrzymane stypendia lub uczęszczasz do akademii wojskowej.
Ograniczenia wiekowe
Musisz opróżnić swoją Coverdell zanim skończysz 30 lat. Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, gdy beneficjentem konta jest beneficjent specjalny. Nie ma wyjątku od kary za niekwalifikowaną dystrybucję, jeśli musisz opróżnić konto, ponieważ skończyłeś 30 lat. Masz jednak opcję prześlij konto młodszemu członkowi rodziny, w tym rodzeństwo, dziecko, siostrzenica lub siostrzeniec, albo zmieniając beneficjenta na koncie, albo przekazując pieniądze do Coverdell na nazwisko członka rodziny.