Spisu treści:
Indywidualne konto emerytalne (IRA) to konto emerytalne, które otrzymuje specjalne traktowanie podatkowe przez Internal Revenue Service (IRS). Rollover IRA odnosi się do sytuacji, gdy bierzesz pieniądze z jednej IRA i przenosisz ją do innej IRA. Kiedy przeprowadzasz rollover, musisz zgłosić to w swoim zeznaniu podatkowym, nawet jeśli nie jesteś zobowiązany do żadnych podatków od rollover. Ludzie mogą obracać pieniądze, aby skonsolidować swoje konta emerytalne, szukać wyższych zysków lub przeliczać pieniądze z odroczonej podatku IRA na Roth IRA.
Krok
Określ kwotę pieniędzy, którą wyciągnąłeś, korzystając z formularza 1099-R, który powinieneś otrzymać na początku następnego roku od swojej instytucji finansowej, z której wziąłeś pieniądze. W przypadku najazdów dokonanych w roku podatkowym 2009 powinieneś otrzymać swój 1099-R do początku lutego.
Krok
Zgłoś tę kwotę jako dystrybucję IRA na linii 15a zeznania podatkowego w formularzu 1040 lub w wierszu 11a formularza 1040A zeznanie podatkowe.
Krok
Określić, ile z rolloverów podlega opodatkowaniu. Jeśli zwróciłeś pieniądze z odroczonej podatku IRA, w tym tradycyjnych IRA, SEP IRA i SIMPLE IRA, na inną IRA odroczoną od podatku, lub jeśli wyrzuciłeś pieniądze z Roth IRA na inną Roth IRA, nie masz podatku. Jeśli przeniosłeś pieniądze z odroczonej podatku IRA do Roth IRA, musisz zapłacić podatek dochodowy od przeliczonej kwoty.
Krok
Podaj kwotę wywrócenia, która podlega opodatkowaniu na linii 15b formularza 1040 lub linii 11b formularza 1040A i napisz „Rollover” obok linii.
Krok
Zgłaszaj wszelkie federalne podatki dochodowe potrącone z Twojego rolowania jako podatki wstrzymane w celu zastosowania tej kwoty do Twojego rachunku podatkowego. Kwota wstrzymana znajduje się w ramce 4 formularza 1099-R.