Spisu treści:
Jeśli posiadasz Indywidualne Konto Emerytalne lub IRA, korzystasz z ulg podatkowych przeznaczonych na emeryturę. Po osiągnięciu wieku 70 1/2, Internal Revenue Service wymaga, abyś zaczął pobierać podatkowe wypłaty z IRA. Obliczenia dotyczące kwoty, którą należy wypłacić, uwzględniają zarówno wartość konta, jak i oczekiwaną długość życia.
Długość życia
Po osiągnięciu wieku 70 1/2, musisz dokonywać dystrybucji IRA co najmniej raz w roku na podstawie średniej długości życia. IRS oblicza oczekiwaną długość życia dla celów dystrybucji IRA w dodatku C do publikacji IRS 590. Trzy tabele w załączniku C to oczekiwana długość życia pojedynczego, wspólne życie i ostatnia oczekiwana długość życia oraz jednolite tablice życia. Jeśli twój współmałżonek jest Twoim beneficjentem i jest o 10 lat młodszy od ciebie, ma to wpływ na obliczenie oczekiwanej długości życia.
Wartość konta
Wraz ze wzrostem wartości konta rośnie również wymagana minimalna dystrybucja. IRA wykorzystuje wartość twojego konta na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego Twoją dystrybucję jako wartość początkową do obliczenia dystrybucji.
Obliczenie
Weź wartość swojego konta na koniec poprzedniego roku. Wszystkie instytucje świadczące usługi finansowe są zobowiązane do zgłaszania tej wartości do IRS na koniec roku za pomocą formularza IRS 5498. Oblicz swoją długość życia za pomocą odpowiedniej tabeli w publikacji IRS 590 Dodatek C. Na przykład, jeśli jesteś niezamężna lub jeśli współmałżonek jest Twój beneficjent jest mniejszy niż 10 lat od Ciebie, użyj Tabeli III. Podziel wartość konta na koniec roku przez oczekiwaną długość życia, aby uzyskać wymaganą minimalną dystrybucję. Na przykład, jeśli wartość Twojego konta na koniec roku wynosi 110 000 USD, a masz 76 lat i jesteś niezamężna, podzieliłbyś 100 000 USD według przewidywanej długości życia wynoszącej 22 lata. Wymagana minimalna dystrybucja wynosiłaby 5000 USD.
Dobrowolne wypłaty
Chociaż musisz korzystać z tabel IRS do obliczania wymaganej minimalnej dystrybucji, jeśli bierzesz dobrowolną wypłatę, możesz wziąć tyle IRA, ile chcesz. Wszystkie dystrybucje IRA, nawet wymagane, podlegają opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego, a jeśli skorzystasz z dystrybucji przed ukończeniem 59 roku życia 1/2, jesteś również winien 10-procentową karę za wcześniejsze wycofanie.