Spisu treści:
Pieniądze utracone na inwestycjach można odliczyć od podatku i jako takie zmniejszyć obciążenia podatkowe. Wielu inwestorów sprzedaje utracone pozycje w grudniu, ponieważ rok podatkowy się zamyka, aby mogli odliczyć, gdy złożą zeznania podatkowe. Ale przypuśćmy, że wyobrażasz sobie, że inwestycja w końcu odwróci się na Twoją korzyść. Możesz rozważyć sprzedaż w grudniu, abyś mógł odpisać stratę, a następnie kupić ją kilka dni później, zaczynając od nowa. Niestety, takie postępowanie byłoby uważane za sprzedaż prania przez IRS, a straty z pierwotnej sprzedaży nie podlegałyby odliczeniu.
Reguła prania
Inwestycja odkupiona w ciągu 30 dni od sprzedaży jest uważana przez IRS za sprzedaż myjącą. Oznacza to, że jeśli szybko odkupisz zasadniczo tę samą inwestycję po sprzedaży w celu odliczenia podatku, nie możesz odliczyć straty. Powiedzmy, na przykład, że masz utraconą pozycję w firmie XYZ. 20 października sprzedajesz tę pozycję ze stratą, aby móc odliczyć od niej podatki. Następnie 5 listopada odkupisz dokładnie taką samą liczbę akcji, którą sprzedałeś w tej samej firmie, ponieważ masz również nadzieję, że cena akcji wzrośnie. Ponowne odkupienie identycznej inwestycji pociąga za sobą pranie pierwotnej sprzedaży i nie kwalifikujesz się do odliczenia podatku od pierwotnej sprzedaży.
Reperkusje
30-dniowa zasada sprzedaży zmywania pociąga za sobą trzy ważne konsekwencje. Po pierwsze, nie można odliczyć straty, gdy ta sama inwestycja zostanie odkupiona w ciągu 30 dni od sprzedaży. Po drugie, strata z pierwszej sprzedaży przenosi się do nowej pozycji, gdy zostanie odkupiona. Wreszcie czas, w którym trzymałeś pierwotną inwestycję, przenosi się na nową inwestycję. Czas posiadania inwestycji określany jest jako okres utrzymywania.
Okres utrzymywania inwestycji
Ostatnie konsekwencje sprzedaży prania mogą być nieco mylące. Zrozum, że zgodnie z zasadami IRS strata długoterminowa jest traktowana mniej korzystnie niż strata krótkoterminowa. Z tego powodu podatnik może chcieć znaleźć sposób na przekształcenie długoterminowej straty w stratę krótkoterminową, sprzedając inwestycję, odkupując tę samą inwestycję, a następnie sprzedając ją ponownie, aby domagać się straty jako krótkoterminowej. Ponieważ okres utrzymywania pierwotnej inwestycji przenosi się na odkupioną inwestycję, nie jest możliwe ubieganie się o stratę krótkoterminową przy użyciu sprzedaży z praniem.
Opcje Kontrakty
Innym sposobem, w jaki podatnicy mogą próbować obejść zasadę 30 dni, jest sprzedanie swojej pierwotnej inwestycji, a następnie reinwestowanie w tę samą spółkę przy użyciu innego rodzaju instrumentu inwestycyjnego, takiego jak kontrakty opcji. IRS uważa jednak podobne inwestycje w tej samej firmie za sprzedaż prania, nawet jeśli rodzaj instrumentu inwestycyjnego jest inny.
Alternatywy
Istnieje 30 prawnych sposobów na 30-dniową zasadę kupowania i sprzedawania akcji. Oczywiście pierwszy sposób jest dość oczywisty, poczekaj 31 dni przed ponownym zakupem. Drugi sposób jest nieco bardziej chaotyczny. Załóżmy, że jesteś przekonany, że firma, w którą inwestujesz, osiągnęła solidny spadek cen na rynkach. Możesz kupić taką samą liczbę już posiadanych akcji, zasadniczo podwajając, z zamiarem sprzedaży pierwotnej inwestycji 31 dni później, pozostając na nowych akcjach. Oczywiście wadą tej metody jest to, że możesz się mylić co do dolnej ceny, a twoje straty podwoją się, jeśli cena akcji będzie nadal spadać.