Spisu treści:
Instytucje finansowe są zobowiązane do zgłaszania wypłat gotówkowych przekraczających 10 000 USD do Internal Revenue Service. Zasadniczo bank nie powiadamia IRS o wypłacie mniejszej niż 10 000 USD. Jeśli jednak pracownik banku podejrzewa, że organizujesz transakcje w celu uniknięcia wymogów sprawozdawczości IRS, pracownik musi wypełnić raport dotyczący Twoich transakcji, niezależnie od kwoty wycofanej.
Raport transakcji dużej waluty
Ustawa o kontroli prania brudnych pieniędzy z 1986 r. Umożliwiła bankom rozpoczęcie sporządzania raportów o transakcjach w dużej walucie (LCTR) na osobach, które dokonują transakcji obejmujących ponad 10 000 USD w gotówce. Ustawa o tajemnicy bankowej z 1970 r. Zawierała przepis wymagający takich raportów, ale w tym czasie przepisy dotyczące prywatności uniemożliwiały bankom dzielenie się informacjami z Internal Revenue Service. Ustawa z 1986 r., Która miała na celu zapobieganie praniu pieniędzy, stanowiła, że banki muszą udostępniać informacje agencjom federalnym, niezależnie od przepisów dotyczących prywatności.
Zgłoszone informacje
LCTR zawiera imię i nazwisko, numer ubezpieczenia społecznego, datę urodzenia, adres zamieszkania i zawód osoby przeprowadzającej transakcję. Jeśli dokonujesz dużej wypłaty gotówki ze swojego konta oszczędnościowego, musisz przekazać kasjerowi wszystkie informacje potrzebne do wypełnienia formularza, w tym dane każdej innej zaangażowanej osoby lub organizacji. Banki i pracownicy banków, którzy nie ukończyli LCTR, podlegają grzywnom. Twój bank musi wypełnić LCTR, jeśli wypłaty z Twojego konta w ciągu 24 godzin przekraczają 10 000 USD, więc nie możesz uniknąć raportu, dokonując kilku wypłat, a nie jednej dużej.
Raport o podejrzanej aktywności
Niektórzy próbują uporządkować swoje wypłaty, aby bank nie wypełnił LCTR. Jednak IRS wymaga od pracowników banku wypełnienia raportu o nazwie Raport o podejrzanych działaniach w przypadku każdego, kto próbuje uniknąć wykrycia. Pracownicy banku mogą zrealizować SAR za każdym razem, gdy dokonasz jednej wypłaty lub serii wypłat ze swojego konta, które wynoszą ponad 2000 USD. Pracownicy banku nie informują o współczynniku SAR, natomiast powiadamia się o LCTR.
Nieporozumienia
Właściciele rachunków często uważają, że IRS wymaga od banków sporządzania raportów zawierających szczegółowe informacje o dużych transakcjach, aby upewnić się, że ludzie prawidłowo składają podatki dochodowe. W rzeczywistości IRS wykorzystuje raporty do wykrywania i zapobiegania praniu pieniędzy, terroryzmowi i innym rodzajom nielegalnej działalności. Jednak przepisy IRS uniemożliwiają pracownikom banku pomoc w unikaniu płacenia podatków, więc jeśli ujawnisz pracownikowi banku, którego próbujesz uniknąć płacenia podatków, pracownik ten musi złożyć SAR.