Różnice IRS między 501c4 a 501c3

501 (c) (3) i 501 (c) (4) są klasami organizacji non-profit, które korzystają ze statusu zwolnionego z podatku. Innymi słowy, nie pobierają podatków od darowizn. Twoje prezenty dla organizacji 501 (c) (3) - traktowane przez Urząd Skarbowy jako organizacje charytatywne - nie tylko są zwolnione z federalnego podatku dochodowego, ale również mogą zostać odliczone od podatku. Nie otrzymasz ulgi podatkowej za udzielenie 501 (c) (4), które są „organizacjami opieki społecznej” lub „stowarzyszeniami lokalnych pracowników”.

Promowanie miłości

Internal Revenue Service definiuje organizacje charytatywne jako organizacje, które istnieją dla celów testowania religijnego, edukacyjnego, charytatywnego, naukowego, literackiego lub bezpieczeństwa publicznego. Promowanie sportu krajowego lub międzynarodowego oraz zapobieganie wykorzystywaniu zwierząt lub dzieci również są uważane za cele charytatywne. Lista urzędów skarbowych jako przykłady organizacji charytatywnych:

• Kościoły

• Rozdziały Czerwonego Krzyża

• Organizacje rodziców i nauczycieli

• Charytatywne szpitale

• Stowarzyszenia absolwentów

• Organizacje zajmujące się prawami człowieka i obywatelami

• Grupy pomocy na rzecz ubóstwa

Promowanie opieki społecznej

IRS postrzega organizacje opieki społecznej jako te, które promują „ogólny dobrobyt” i „dobro wspólne”. Grupy i stowarzyszenia pasujące do tej ustawy obejmują te, które:

• Zapewnij usługi rehabilitacji i pośrednictwa pracy

• Publikuj bezpłatne gazety społecznościowe

• Zachęcaj do rozwoju gospodarczego i zmniejszania bezrobocia poprzez pożyczki dla przedsiębiorstw

• Sponsoruj ligi sportowe społeczności

• Angażuj się w rozwój mieszkalnictwa i społeczności

• Prowadzi działania w zakresie zapobiegania przestępczości i bezpieczeństwa publicznego

Twoja organizacja niekoniecznie utraci zwolnienie z podatku, ponieważ ma członków, ale to korzyści muszą wykraczać poza członków. Na przykład organizacja reprezentująca tylko najemców kompleksu wynajmu nie promuje „ogólnego dobrobytu” lub „dobra wspólnego”. Podobnie IRS nie uzna organizacji społecznych za te, które zapewniają rekreację lub przyjemność przede wszystkim dla członków.

Udział w polityce

Kampania

Organizacja charytatywna musi pozostać poza kampaniami politycznymi, podczas gdy organizacja opieki społecznej może uczestniczyć jeśli kampania nie jest podstawową funkcją. IRS uważa za przykłady uczestnictwa lub interwencji w kampanii:

• Publikowanie lub rozdawanie literatury na rzecz kandydatów lub w opozycji do nich

• Potwierdzanie lub przeciwstawianie się kandydatom

• Prowadzenie badań nienaukowych mających na celu stworzenie pozoru wsparcia dla kandydata, który dzieli stanowiska organizacji

• Hosting występów tylko przez kandydatów, którzy popierają pozycje organizacji

• Partyzanckie przewodniki wyborcze

Kwestie lobbingu i propagowania

Według IRS organizacja promuje opiekę społeczną, starając się uchwalić prawa związane z jej programami. Dlatego lobbing i rzecznictwo nie naruszają zwolnienia podatkowego organizacji opieki społecznej - nawet jeśli działalność ta jest główny powód. Organizacja charytatywna nie ma jednak takiego luksusu. Próby wpływania na ustawodawstwo, czy to poprzez opinię publiczną, czy kontakt z prawodawcami, muszą być „nieistotne”. IRS twierdzi, że lobbing nie obejmuje takich działań jak:

• Publikowanie lub publikowanie wyników bezpartyjnych badań, analiz lub badań

• Podejmowanie szerokich problemów społecznych, gospodarczych i podobnych

• Odpowiadanie na prośbę organu zarządzającego o poradę lub pomoc techniczną

• Podjęcie decyzji lub działania organu ustawodawczego, które mogłyby wpłynąć na istnienie organizacji charytatywnej, status zwolniony z podatku, jej uprawnienia lub obowiązki