Spisu treści:
- Rachunki inwestycyjne i status podatkowy
- Źródła dochodów z odsetek
- Odsetki podlegające opodatkowaniu
- Nieściągalny dochód odsetkowy
Prawdopodobnie nikt nie lubi podatków. Większość z nas płaci nasz sprawiedliwy udział, czy to podatki dochodowe, podatki od nieruchomości, podatki od sprzedaży czy inne podatki. Podatki są pobierane przez rząd federalny, państwa i gminy. Dochód z inwestycji podlega podatkom federalnym. Wiele stanów opodatkowuje również dochody z inwestycji, choć przepisy są różne. Dochód odsetkowy jest jednym z elementów dochodu z inwestycji.
Rachunki inwestycyjne i status podatkowy
Nie wszystkie dochody z inwestycji podlegają podatkom. Dochody z odsetek i dywidend otrzymywane na kontach kwalifikowanego planu emerytalnego i tradycyjnych kontach IRA są zwolnione z podatków. Inwestycje w te plany nie podlegają opodatkowaniu. Podatki są wypłacane po wypłacie środków. Roth IRA są również kontami zwolnionymi z podatku. Fundusze nie podlegają opodatkowaniu i, jeśli zostaną wydane zgodnie z wytycznymi IRS, nie podlegają opodatkowaniu. Dochód odsetkowy otrzymywany na niekwalifikowanych rachunkach inwestycyjnych, w tym indywidualnych i wspólnych rachunków maklerskich, może podlegać podatkom.
Źródła dochodów z odsetek
Przychody z odsetek pochodzą z wielu różnych źródeł. Nie wszystkie dochody z odsetek podlegają opodatkowaniu. Niektóre dochody są zwolnione z podatku federalnego, niektóre zwolnione z podatków państwowych, a niektóre odsetki mogą podlegać opodatkowaniu przez jeden podmiot rządowy, taki jak państwo, a nie przez rząd federalny. Obligacje są jednym ze źródeł przychodów odsetkowych. Obejmują one certyfikaty depozytowe, skarbowe papiery wartościowe, obligacje agencji rządowych, obligacje korporacyjne i obligacje komunalne. Wiele instytucji finansowych płaci odsetki od rachunków czekowych i rachunków oszczędnościowych. Dystrybucja funduszy wzajemnych może obejmować płatności odsetek.
Odsetki podlegające opodatkowaniu
Dochód odsetkowy otrzymywany w ciągu roku kalendarzowego podlegającego opodatkowaniu stanowi dochód podlegający opodatkowaniu. Odsetki otrzymane od certyfikatów depozytowych, rachunków bankowych i obligacji korporacyjnych podlegają podatkom federalnym. Odsetki od amerykańskich papierów skarbowych podlegają podatkom federalnym. Większość odsetek od obligacji agencji rządowych podlega opodatkowaniu. Sporo państw opodatkowuje dywidendę i dochody z odsetek. Podatnicy otrzymują formularz 1099-INT od płatnika w roku następującym po wypłacie odsetek, jeśli zapłacone odsetki przekraczają 10 USD. Odsetki należy zgłaszać w federalnym formularzu podatkowym, niezależnie od tego, czy podatki są należne. Niektóre otrzymane dywidendy są klasyfikowane jako odsetki, w tym dywidendy od SKOK-ów, oszczędności i pożyczek oraz banków oszczędnościowych. Instytucja rejestruje odsetki na formularzu 1099-INT, które wysyła do właściciela konta.
Nieściągalny dochód odsetkowy
Większość obligacji komunalnych jest zwolniona z podatku na szczeblu federalnym i stanowym. Zwolnienie z podatku państwowego dotyczy zwykle obligacji komunalnych emitowanych przez państwo macierzyste inwestora i gminy. Inne obligacje komunalne, takie jak obligacje Puerto Rico, mogą być zwolnione z podatku. Obligacje komunalne z państw innych niż państwo zamieszkania inwestora są zazwyczaj opodatkowane podatkiem państwowym. Odsetki od obligacji komunalnych należy zgłaszać w formularzu podatkowym bez względu na to, czy podatki są należne. Obligacje serii EE i I są zwolnione z podatku, jeśli pieniądze są wykorzystywane na wydatki edukacyjne. Zwolnienie stopniowo kończy się na określonych poziomach dochodów.