Szanse audytu podatkowego (i jak można je zmniejszyć)

Przeprowadzanie audytu przez Internal Revenue Service może być koszmarem. Na szczęście nie jest to powszechne dla większości ludzi. W 2011 r. IRS skontrolował nieco ponad 1,56 mln z ponad 140,8 mln złożonych indywidualnych zwrotów, czyli zaledwie około 1,1%.

Wybór niewłaściwego przygotowującego może zwiększyć ryzyko audytu. Kredyt: Creatas / Creatas / Getty Images

Ale pomimo stosunkowo niskiego ryzyka, zawsze warto się trochę martwić: IRS wybiera losowo niektóre zwroty do audytu. W większości przypadków, powiedzmy osoby sporządzające sprawozdania finansowe, IRS ma trzy lata od momentu złożenia wniosku o kontrolę zwrotu. Jeśli okaże się, że nie zaraportowałeś dochodu o 25 procent, może spojrzeć na twoje zwroty przez sześć lat wstecz. Jeśli agencja podejrzewa oszustwo, może w każdej chwili przeprowadzić audyt.

IRS nie ujawnia wiele na temat czynników, które uruchamiają audyt, ale niektóre z jego danych mówią same za siebie. Podmioty sporządzające podatki mówią również w swoim doświadczeniu, że niektórzy podatnicy i sytuacje podatkowe niosą ze sobą wyższe ryzyko kontroli niż inni.

Odliczenie biura domowego jest „trudne do obliczenia, a większość ludzi oblicza go nieprawidłowo”.

Michael Rozbruch, założyciel Tax Resolution Services Co.

Czerwona flaga: wysokie dochody

Im więcej robisz, tym większe staje się ryzyko kontroli. Zgodnie z IRS, 2,66 procent zwrotów od podatników zarabiających od 200 000 do 500 000 dolarów zostało skontrolowanych, a 11,8 procent osób zarabiających od 1 miliona do 5 milionów dolarów. Zarób ponad 10 milionów dolarów? Szanse na audyt są nieco lepsze niż jeden na trzy.

Oczywiście, niewiele możesz zrobić ze swoimi dochodami, ale większa szansa na kontrolę powoduje, że dla osób o bardzo wysokich dochodach jeszcze ważniejsze jest kropkowanie każdego „ja” i przekraczanie każdego „T” po powrocie, powiedział Steve Katz, adwokat w Sideman & Bancroft w San Francisco.

Czerwona flaga: błędny raport

Jeśli podane przez ciebie liczby nie odpowiadają temu, co IRS otrzymuje od twojego pracodawcy, brokera i instytucji finansowych, to jest duża czerwona flaga, powiedział Tim Gagnon, asystent specjalisty akademickiego rachunkowości w D'Amore-McKim School of Business w Northeastern University. Zakładając, że nie próbujesz ukryć dochodu, poślizg może się zdarzyć na kilka sposobów. Złożenie wniosku przed wysłaniem przez broker zrewidowanych 1099 prowadzi do niedopasowania. „Powiem, że nie zgłosiłeś tego”, mówi.

Banki nie są zobowiązane do wysłania ci 1099, chyba że zapłacisz więcej niż 10 dolarów w oprocentowaniu, ale niektórzy zgłoszą nawet mniejsze kwoty do IRS - co spowoduje kolejne niedopasowanie. Upewnij się, że zgłosiłeś wszystkie dochody i skoryguj swój zwrot w razie potrzeby, jeśli nowe informacje pojawią się po złożeniu wniosku, powiedział Gagnon.

Czerwona flaga: Sketchy Preparer

Firma IRS rozprawiła się z osobami, które uważają, że niewłaściwie obsługiwały zwroty, powiedział Katz. Może to oznaczać, że jako klient zostajesz poddany audytowi, aby sprawdzić, czy zabawny biznes przedłuża się do twojego powrotu. Aby ograniczyć ryzyko, wybierz renomowanego przygotowującego, który ma dobre recenzje, i prawdopodobnie nie zaproponuje potrącenia, za które nie masz kwalifikacji, powiedział.

Czerwona flaga: domaganie się Home Office

Dochody z działalności gospodarczej zwiększają ryzyko. W 2011 r. IRS skontrolował 1,3% indywidualnych zwrotów podatników, uzyskując dochód z działalności gospodarczej poniżej 25 000 USD, oraz 2,9% osób, które dochodzą od 25 000 USD do 100 000 USD. Zwłaszcza zwracanie uwagi na odbiory w biurze domowym może przyciągnąć uwagę, powiedział Michael Rozbruch, założyciel i dyrektor naczelny Tax Resolution Services Co. „Trudno jest obliczyć, a większość ludzi oblicza to niepoprawnie”, powiedział.

Aby się zakwalifikować, biuro domowe musi być używane wyłącznie w celach biznesowych - nie może to być na przykład pokój gościnny w niepełnym wymiarze godzin. Tylko wtedy część wydatków, takich jak czynsz, usługi komunalne i ubezpieczenie, będzie podlegać odliczeniu. Uważaj na wykorzystanie przestrzeni, aby wykonać kopię zapasową roszczenia w przypadku audytu, powiedział.

Czerwona flaga: nadmierne odliczenia

IRS regularnie publikuje biuletyny „Statystyka dochodu”, w których wyszczególniono średnie potrącenia dla podatników w różnych przedziałach dochodu. Na przykład w 2009 r. Przeciętny podatnik o skorygowanym dochodzie brutto między 50 000 a 100 000 USD zażądał 7 269 USD kosztów leczenia i 2 775 USD w ramach darowizn na cele charytatywne. Rząd nie powiedział konkretnie, ale jest bezpieczny zakład, że „jeśli jesteś gdzieś w tym przedziale, masz mniejsze szanse na kontrolę”, powiedział Gagnon.

Wielkie dedukcje mogą wskazywać, że coś ukrywasz. Nie oznacza to, że nie można zgodnie z prawem mieć wysokich rachunków medycznych ani większych składek na cele charytatywne niż w poprzednich latach. Ale bądź przygotowany, by poprzeć dokumentację, powiedział.

Audyt mitów

Czynnik strachu w audytach może zatrzeć to, co jest w nich prawdziwe - a co nie. Nie wszystko, co słyszysz o audytach, jest prawdą.

Jeden wspólny mit: tylko bogaci ludzie są kontrolowani. W 2011 r. Internal Revenue Service skontrolował 3,42 procent zwrotów, w których podatnik domagał się zerowego skorygowanego dochodu brutto i 1,22 procent tych, którzy zarabiali od 1 do 25 000 dolarów. Odwołanie się do kredytu zarobkowego może również zwiększyć ryzyko audytu, powiedział Tim Gagnon, asystent akademickiego specjalisty ds. Rachunkowości w Northeastern University w D'Amore-McKim School of Business.

Podatnicy również nie są tak prawdopodobni, jak się obawiają, aby stawić czoła osobistemu przesłuchaniu. W 2011 r. 78,3% audytów stanowiły tak zwane audyty korespondencyjne, prowadzone za pośrednictwem poczty. Rozwiązanie audytu może być tak proste, jak dostarczenie dokumentacji do kopii zapasowej roszczenia, powiedział Michael Rozbruch, założyciel i dyrektor naczelny Tax Resolution Services Co.