Jak złożyć podatki dochodowe z ubezpieczeń społecznych

Jeśli Zakład Ubezpieczeń Społecznych korzyści są twoim jedynym dochodem, prawdopodobnie nie podlegają opodatkowaniu. Nawet jeśli masz inne dochody, nadal możesz nie być obciążony podatkiem od swoich świadczeń. Publikacja IRS 915 wyjaśnia, jak obliczyć, czy istnieje podatek od świadczeń i jak złożyć podatek, jeśli taki istnieje. Arkusz można również znaleźć w instrukcjach dla Formularz 1040.

SSA-1099

Jeśli w zeszłym roku otrzymałeś świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, niezależnie od tego, czy jesteś na emeryturze, czy też nie, Administracja Ubezpieczeń Społecznych wyśle ​​Ci Formularz SSA-1099. Pokazuje to całkowity dochód z Ubezpieczeń Społecznych za dany rok, chociaż może nie odpowiadać otrzymanej kwocie. The Administracja opieki społecznej może dostosować kwotę, którą wypłaca, na przykład, jeśli chcesz, aby Twoje składki na Medicare były potrącane z twojego ubezpieczenia społecznego, lub uważasz, że jesteś winien podatki i żądasz potrącenia podatku od swoich świadczeń. 1099 odnotowuje te zmiany.

Kiedy świadczenia podlegają opodatkowaniu

Instrukcje do formularza 1040 zawierają arkusz kalkulacyjny określający, czy twoje świadczenia podlegają opodatkowaniu. Aby rozpocząć, weź korzyści netto w polu 5 SSA-1099, wprowadź je w arkuszu, a następnie zapisz połowę tej liczby w następnym wierszu. Jeśli składasz wspólny zwrot, uwzględnij również świadczenia współmałżonka.

Krok drugi

Podaj swój inny dochód podlegający opodatkowaniu z przodu 1040. Uwzględnij swoje zwolnione z podatku odsetki, ale nie pieniądze uzyskane z dywidend kwalifikowanych. Dodaj sumę swoich innych dochodów do połowy świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.

Krok trzeci

Dodaj wszystkie korekty dochodu wprowadzone na formularzu 1040, linie 23 do 32, plus wszystko z linii 36. Jeśli całkowite korekty są większe niż wynik z kroku drugiego, twoje świadczenia nie podlegają opodatkowaniu. Jeśli korekty są mniejsze, odejmij je od dochodu drugiego kroku.

Krok czwarty

Jeśli jesteś w związku małżeńskim, składając wniosek wspólnie, zapisz 32 000 USD. Jeśli złożysz pod jakimkolwiek innym statusem, zapisz 25 000 USD. Jeśli suma twojego skorygowanego dochodu jest poniżej tej wartości - co IRS nazywa twoją Podstawowa kwota - Twoje świadczenia nie podlegają opodatkowaniu.

Krok piąty

Odejmij kwotę bazową od dochodu. Wpisz to w linii 9 arkusza

Krok szósty

Wpisz 12 000 $ w linii 10, jeśli jesteś żonaty i złożysz wspólny zwrot. W przeciwnym razie wpisz 9 000 $.

Krok siódmy

Odejmij linię 10 od linii 9 i wprowadź wynik w linii 11.

Krok ósmy

Wpisz mniejszą kwotę z linii 9 lub linii 10 w linii 12. Wpisz połowę tej liczby w linii 13. W linii 14 wprowadź liczbę z linii 13 lub połowę swoich korzyści netto, w zależności od tego, która z tych wartości jest mniejsza.

Krok dziewiąty

Pomnóż linię 11 przez 0,85. Dodaj wynik do linii 14 i wprowadź w wierszu 16.

Krok 10

Pomnóż łączne korzyści netto przez 0,85 proc. I wprowadź w wierszu 17. Niezależnie od tego, która linia, 16 lub 17, jest mniejsza, wpisz to na formularzu 1040, linia 20b, jako podlegające opodatkowaniu świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych. Płacisz podatek od świadczeń w takiej samej wysokości jak inne dochody.