Spisu treści:
Nazwany na cześć amerykańskiego kodeksu podatkowego, który je ustanawia, sekcja 125 planów zezwala pracownikom na wniesienie części ich wynagrodzenia przed opodatkowaniem do elastycznych uzgodnień dotyczących wydatków ustalonych w celu opłacania niektórych składek ubezpieczeniowych, z własnej kieszeni medycznej i wydatki dentystyczne i koszty opieki zależnej. Indywidualni pracodawcy ustanawiają sekcję 125 dobrowolnie jako świadczenie dodatkowe dla swoich pracowników. Podczas gdy wydatki płacone z tytułu składek FSA technicznie nie podlegają odliczeniu od podatku w związku z rocznym zeznaniem podatkowym, są one zwolnione z podatku dochodowego i zabezpieczenia społecznego.
Krok
Znajdź zatrudnienie w firmie lub agencji rządowej, która oferuje plan kawiarni lub poproś swojego obecnego pracodawcę, aby go założył. Pracodawcy czerpią korzyści z płacenia znacznie mniejszych podatków od wynagrodzeń oraz z wartości firmy generowanej przez zmniejszenie zobowiązań podatkowych swoich pracowników.
Krok
Przeczytaj uważnie książkę swojego pracodawcy. Sprawdź, czy jesteś „uprawnionym” pracownikiem. Prawdopodobnie zakwalifikujesz się, jeśli pracujesz przez 50% lub więcej lat. Plany kafeterii są tak nazywane, ponieważ pracownicy mogą wybierać spośród kilku planów, które mogą ustanowić pracodawcy, w tym planów opłacania kosztów opieki zależnej, kwalifikowanych wydatków medycznych i dentystycznych lub ubezpieczenia kwalifikowanego premie.
Krok
Wybierz jeden lub więcej planów uczestnictwa i kwotę rocznej składki na każdą z nich. Zazwyczaj wymaga to planowania. Na przykład, jeśli otworzysz FSA zależnej opieki, Twoja roczna składka, która jest naliczana proporcjonalnie od twoich regularnych zarobków, powinna opierać się na najlepszej prognozie tego, co zapłacisz z własnej kieszeni na opiekę zależną na rok. Po dołączeniu, zazwyczaj podczas otwartego okresu rejestracji na krótko przed początkiem roku planowego, nie możesz zmienić swojego wkładu ani opuścić planu do końca roku planowego.
Krok
Wesprzyj plan. Z wyjątkiem FSA dotyczących zdrowia, które podlegają rocznemu limitowi 2500 USD od 2013 r., Nie ma ustawowego limitu wysokości wkładu do planu; niektórzy pracodawcy ustalają jednak własne limity.
Krok
Zapłać składki ubezpieczeniowe (w ramach niektórych planów, składki mogą być wypłacane bezpośrednio z Twojego konta), wydatki medyczne z własnej kieszeni i koszty opieki zależnej. Niektóre FSA zależne od opieki wymagają, aby osoby świadczące opiekę zależną podpisywały kupon szczegółowo opisujący ich usługi, po czym płatność jest bezpośrednio wpłacana na ich konta bankowe.
Krok
Wypłać nie więcej niż dostępne saldo, które jest sumą wszystkich Twoich dat na dzień, w którym dokonałeś wypłaty. Możesz jednak wypłacić środki na kwalifikowane wydatki medyczne z FSA zdrowia za dowolną kwotę do wysokości rocznej składki w dowolnym momencie w ciągu roku. Na przykład, jeśli zdecydujesz się wpłacić 2400 $ na wydatki medyczne, a poniesiesz 1750 $ podlegające odliczeniu pod koniec marca, możesz zapłacić je z FSA zdrowia, nawet jeśli w tym momencie wpłaciłeś tylko 600 $; po tym będziesz mieć dostępne saldo 650 $. Jednakże musisz kontynuować składki do końca roku planowego.
Krok
Wypełnij odpowiedni formularz roszczenia FSA. Wymagania różnią się w zależności od rodzaju żądanego wydatku i mogą przewidywać specjalne formularze roszczeń dla każdego rodzaju wydatków. Dołącz rachunki, pokwitowania lub inny dowód wydatków.
Krok
Prześlij formularz do swojego pracodawcy. Otrzymasz zwrot kosztów z konta za pomocą dolarów przed opodatkowaniem.
Krok
Zaplanuj ostrożnie, aby zabezpieczyć się przed przepadkiem. Po uchwaleniu w 1978 r. Sekcja 125 pierwotnie przewidywała, że wszelkie niewykorzystane środki w FSA zostaną przepadnięte z powrotem na rzecz pracodawcy. Ustawodawstwo uchwalone w 2005 r., A także w ustawie o przystępnej cenie, łagodzi przepisy dotyczące przepadku, a dziś pracodawcy mogą wybrać jedną z dwóch opcji postępowania z niewykorzystanymi środkami w FSA na koniec roku planowego. Jednym z nich jest zezwolenie pracownikom na wykorzystanie tych środków na wydatki poniesione w ciągu pierwszych 2 i pół miesiąca następnego roku, a drugim jest przelanie 500 USD niewykorzystanych środków na następny rok planu.