Dependent Day Care FSA a ulgi podatkowe na opiekę nad dziećmi

Kod podatkowy przewiduje dwie oddzielne ulgi podatkowe dla osób, które płacą komuś za opiekę nad dziećmi podczas pracy. Pierwszym jest konto wydatków na opiekę zależną lub FSA; drugi to ulga podatkowa na opiekę nad dzieckiem. Który pozwoli Ci zaoszczędzić więcej pieniędzy, zależy od okoliczności.

Młode dzieci w daycare.credit: diego Cervo / iStock / Getty Images

Opieka zależna FSA

Gdy masz FSA na utrzymaniu, Twój pracodawca pobiera pieniądze z wypłaty i umieszcza je na rachunku, który zostanie wykorzystany na wydatki na opiekę nad dziećmi. Pracodawca może również wpłacać pieniądze na konto. Co roku najwięcej pieniędzy można wpłacić na konto w wysokości 5000 USD, chociaż dla osób zamężnych, które składają osobne zeznanie podatkowe, limit wynosi 2500 USD. Pieniądze muszą zostać wykorzystane do końca roku. Nie płacisz podatku dochodowego od pieniędzy włożonych do FSA.

Oszczędności podatkowe FSA

Ponieważ składki FSA są nieopodatkowane, ogólna zasada jest taka, że ​​im wyższy jest twój przedział podatkowy, tym więcej pieniędzy zaoszczędzisz dzięki FSA. Na przykład, powiedzmy, że maksymalizujesz swoje FSA, wnosząc 5000 $. Jeśli jesteś w 15-procentowym federalnym przedziale podatkowym, zaoszczędzisz 750 dolarów w podatkach dochodowych. Jeśli jesteś w przedziale 33%, to zmniejszy to twój podatek dochodowy o 1650 USD.

Kredyt na opiekę nad dziećmi

Ulga podatkowa na opiekę nad dziećmi i osobami zależnymi jest dostępna dla osób, które płacą za opiekę nad dzieckiem z własnej kieszeni, bez pomocy pracodawcy. Ten kredyt bezpośrednio obniża rachunek podatkowy o procent pieniędzy wydanych na opiekę. Jeśli masz jedno dziecko, możesz ubiegać się o zwrot kosztów opieki nad dzieckiem do 3000 USD. Jeśli masz dwoje lub więcej dzieci, możesz ubiegać się o zwrot do kredytu w wysokości do 6000 USD.

Oszczędności z tytułu ulg podatkowych

Twój dochód określa, jaki procent wydatków na opiekę nad dzieckiem możesz ubiegać się o ulgę podatkową. Na najniższym poziomie dochodów twój kredyt wynosi 35 procent twoich wydatków. Ten procent spada wraz ze wzrostem dochodów. Od 2015 r. Każdy, kto ma skorygowany dochód brutto powyżej 43 000 USD, otrzymał kredyt w wysokości 20% wydatków. W przeciwieństwie do FSA, który daje większe korzyści, gdy zarabiasz więcej pieniędzy i wprowadzasz wyższe stawki podatkowe, kredyt na opiekę nad dzieckiem ma największy wpływ na najniższe dochody. Podatnicy o najniższych dochodach, którzy zastosowali maksymalnie 6000 USD w wydatkach, zaoszczędziliby 2100 USD w podatkach dochodowych; te, które przekroczą 43 000 USD, zaoszczędzą 1200 USD.

Dokonywanie wyboru

Podatnicy, którzy mają wybór między opcjami, powinni uruchamiać numery, aby określić, które zaoszczędzą im więcej pieniędzy. Należy również pamiętać, że jeśli posiadasz FSA, a twoje dopuszczalne wydatki przekraczają składki FSA, możesz ubiegać się o kredyt na opiekę nad dzieckiem dla „ekstra”. Na przykład, powiedzmy, że miałeś dopuszczalne wydatki o wartości 6.000 $ i 5.000 $ w FSA. 1000 USD nieobjęte przez FSA będzie uprawnione do kredytu na opiekę nad dzieckiem, który wynosi od 200 do 350 USD, w zależności od dochodu.

Wymagania dotyczące raportowania

Standardy obu ulg podatkowych są takie same: wydatki muszą być przeznaczone na opiekę nad dzieckiem, które nie ukończyło 13 lat lub ma 13 lat lub więcej, ale nie może się o siebie zadbać. Opieka musi być zapewniona, aby ty - i twój małżonek, jeśli jesteś żonaty - mógł pracować, szukać pracy lub uczęszczać do szkoły w pełnym wymiarze godzin. Kiedy korzystasz z FSA zależnej opieki, nie ma specjalnego formularza do złożenia zeznania podatkowego, ponieważ dochód podlegający opodatkowaniu zgłoszony przez twojego pracodawcę na twoim W-2 uwzględni twoje FSA. Aby ubiegać się o kredyt na opiekę nad dzieckiem, należy jednak złożyć zeznanie podatkowe w formularzu 2441