Czy mogę ubiegać się o nowy dach jako odliczenie podatkowe?

Internal Revenue Code pozwala na odliczenie różnych wydatków poniesionych w ciągu roku podatkowego, które nie kwalifikują się jako inwestycja lub zakup. Kwota, którą płacisz za zakup nowego dachu, jest traktowana jako inwestycja i nie może być traktowana jako odliczenie od podatku.Jednakże IRS zapewnia korzyść podatkową dla nowego dachu, jako zmniejszenie zysku, który musisz rozpoznać, sprzedając dom.

Generalnie koszt nowego dachu zwiększa podstawę opodatkowania twojego domu i nie podlega odliczeniu od podatku. Kredyt: Hemera Technologies / AbleStock.com / Getty Images

Podstawa podatkowa

Podstawa opodatkowania domu stanowi całkowitą inwestycję w domu. Obejmuje to cenę zakupu powiększoną o koszty wszystkich ulepszeń domowych. Aby zwiększyć podstawę opodatkowania domu kosztem ulepszeń, ulepszenia muszą być znaczące, ponieważ zwiększają wartość domu lub przedłużają żywotność domu. Regularne naprawy i konserwacja nie dodają wartości ani nie przedłużają żywotności domu.

Nowy dach

Koszt instalacji nowego dachu kwalifikuje się jako poprawa, która zwiększa podstawę opodatkowania domu. Koszt ten kwalifikuje się do podwyższenia podstawy opodatkowania, ponieważ po instalacji wydłuża się okres użytkowania dachu i gwarantuje wzrost uczciwej wartości rynkowej w zakresie, w jakim można zwiększyć cenę sprzedaży domu po instalacji. Jednak w roku, w którym poniesiesz koszty, nie ma możliwości odliczenia podatku.

Zysk ze sprzedaży domu

Zwiększenie podstawy opodatkowania domu za koszt nowego dachu zapewnia korzyść podatkową, którą można rozpoznać w roku podatkowym, w którym sprzedajesz dom. Podstawa opodatkowania domu określa kwotę podlegającego opodatkowaniu zysku, który wynika ze sprzedaży. Na przykład, jeśli kupisz dom za 400 000 USD i wydasz 15 000 USD na zainstalowanie nowego dachu, podstawa opodatkowania domu wynosi 415 000 USD. Jeśli później sprzedasz dom za 415 000 USD, całkowity zysk wynosi zero. Jeśli jednak koszt dachu nie zwiększy podstawy opodatkowania domu, będziesz musiał zapłacić podatek od zysku kapitałowego w wysokości 15 000 USD.

Strata ofiar

IRS zapewnia jeden wyjątek od reguły zezwalającej na odliczenie podatku, a nie wzrost podstawy opodatkowania. Jeśli nagłe i rzadkie zdarzenie, takie jak burza tropikalna lub huragan, spowoduje wystarczające uszkodzenie dachu, możesz odliczyć koszt instalacji nowego. Kwotę podlegającą odliczeniu oblicza się przy użyciu mniejszego z pierwotnych kosztów dachu lub spadku uczciwej wartości rynkowej domu wynikającego z wypadku. Zasadniczo, gdy strata ofiar dotyczy domu, obie wartości są takie same, ponieważ godziwa wartość rynkowa zmniejsza się w kwocie równej kosztowi zainstalowania nowego dachu. Jeśli jednak otrzymasz zwrot od swojego ubezpieczyciela, potrącenie jest niedostępne.