Spisu treści:
Jeśli inwestujesz w spółkę, pod koniec roku powinieneś otrzymać harmonogram K-1 od administratora partnerstwa. Chociaż formularz może wydawać się skomplikowany, jest to po prostu lista udziału w przychodach, odliczeniach i kredytach spółki. Tak jak w przypadku każdego innego formularza podatkowego na koniec roku, takiego jak najczęściej wystawiany formularz 1099, należy przekazać te kwoty do formularza federalnego 1040 zgodnie z określonymi zasadami Urzędu Skarbowego (IRS).
Krok
Zbierz swoje formy K-1. Wielu inwestorów partnerskich posiada udziały w więcej niż jednym partnerstwie i ważne jest, aby złożyć informacje dotyczące wszystkich swoich inwestycji partnerskich. Upewnij się, że otrzymujesz K-1 za każdą inwestycję partnerską i bądź przygotowany na cierpliwość. Podczas gdy każde partnerstwo jest zobowiązane do wysyłania na koniec roku inwestorów K-1, ze względu na złożoność partnerskich deklaracji podatkowych, inwestorzy indywidualni często nie otrzymują K-1 do marca, w przeciwieństwie do formularzy 1099 i W-2, które często przybywają późno Styczeń.
Krok
Przeczytaj instrukcje składania IRS dla harmonogramu K-1, znanego również jako formularz 1065. Ponieważ K-1 może wymieniać wiele różnych rodzajów wpisów, takich jak zyski i straty kapitałowe, odsetki i dywidendy, tantiemy i odliczenia sekcji 179, możesz należy wprowadzić informacje na temat różnych harmonogramów na formularzu 1040. Instrukcje składania IRS mogą pomóc w ustaleniu, gdzie właściwie wprowadzić każdą kwotę, i pomaga przeczytać instrukcje przed rozpoczęciem.
Krok
Przeniesienie K-1 jest zgodne z odpowiednimi harmonogramami i liniami Formularza 1040. Podczas gdy K-1 mogą być niezwykle złożone, w przypadku większości partnerów ograniczonych K-1 zazwyczaj wymieniają tylko tradycyjne wpisy, takie jak wypłaty dywidend i odsetek oraz zyski i straty kapitałowe. Kwoty te mogą być traktowane jako inwestycje w inne inwestycje kapitałowe, takie jak akcje i fundusze inwestycyjne. Na przykład wszelkie zyski kapitałowe wymienione na K-1 mogą zostać przeniesione do twojego Tabeli D, „Zyski kapitałowe i straty”, dokładnie tak, jakbyś kupił i sprzedał akcje lub inną inwestycję kapitałową. Podobnie wszelkie dywidendy generowane przez spółkę mogą być zgłaszane w linii 9 formularza 1040, tak jak w przypadku dywidend z akcji lub funduszy wzajemnych. Czasami K-1 wymieniają bardziej niejasne wpisy, które mogą być zgłaszane na Schedule E, Formularzu 4562 lub w innych mniejszych formularzach podatkowych. W takim przypadku należy skonsultować się z doradcą podatkowym lub ściśle przestrzegać instrukcji IRS dotyczących harmonogramu K-1.