Co to jest 1099-R?

Formularz 1099-R jest formularzem podatkowym, którego odbiorcy używają do zgłaszania wypłat z emerytur, planów podziału zysków, rent dożywotnich, umów IRA, umów ubezpieczenia i innych planów emerytalnych. Podczas gdy formularz 1099-MISC jest wykorzystywany do zgłaszania odszkodowań pozapłacowych, 1099-R służy do zgłaszania wypłat świadczeń otrzymanych z ustalonego planu lub umowy. W zależności od twojej sytuacji finansowej i rodzaju dystrybucji, którą otrzymałeś, niektóre, wszystkie lub żadne z twoich dystrybucji mogą podlegać opodatkowaniu.

Zastosowania 1099-R

Otrzymasz 1099-R od administratora planu, jeśli go otrzymasz ponad 10 USD w dystrybucji w tym roku. 1099-R jest najczęściej używany do raportowania wypłaty świadczeń ale czasami zgłasza również inne informacje. Na przykład można go również użyć do zgłoszenia konwersja, czyli kiedy fundusze są przenoszone z planu emerytalnego do Roth IRA. 1099-R jest również używany do raportowania najazdy - kiedy przenosisz fundusze z planu emerytalnego na inny plan emerytalny - jak również recharakteryzacje , które występują, gdy odwracasz najazd lub konwersję.

Informacje sprawozdawcze z formularza 1099-R

Instrukcje IRS dla formularza 1099-R wyjaśniają, jak zgłaszać informacje z formularza dotyczącego podatków. Sposób zgłaszania tego zależy od rodzaj dystrybucji otrzymaliście. Dystrybucje IRA i wypłaty z emerytur i rent wymienione w polu 1 należy zgłaszać zarówno na głównym formularzu 1040, jak i formularzu 8606. Jeśli otrzymałeś dystrybucja ryczałtowa, zgłoś to na formularzu 4972. Jeśli otrzymałeś zasiłki inwalidzkie i nie osiągnął minimalnego wieku emerytalnego, zgłoś wypłaty jako „Płace, wynagrodzenia, napiwki itp.” na formularzu 1040. Wolne od podatku transfery świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie, opieki długoterminowej, renty lub kontraktu na dożycie są zgłaszane za pomocą kodu 6 w polu 7 i nie muszą być zgłaszane w zeznaniu podatkowym.

Część podlegająca opodatkowaniu 1099-R

Niektóre lub wszystkie twoje dystrybucje mogą nie być niemożliwe do wykorzystania. Zasady dotyczące opodatkowania wypłat różnią się w zależności od rodzaju otrzymywanego świadczenia. Twój administrator planu zauważy część podlegająca opodatkowaniu twoich wypłat w polu 2a, Kwota podlegająca opodatkowaniu. Czasami administrator planu nie ma wystarczających informacji, aby ustalić, czy twoja dystrybucja podlega opodatkowaniu. W takim przypadku administrator pozostawia pole 2b puste i pole wyboru 2b, Nie określono kwoty podlegającej opodatkowaniu. Jeśli zaznaczone jest pole 2b, współpracuj ze swoim księgowym podatkowym określić, jaka część twojej dystrybucji podlega opodatkowaniu. Wiele programów podatkowych może również określić te informacje w Twoim imieniu i odpowiednio je sklasyfikować.